# Australie

 Country code: AU · Currency: AUD · Language: English

**Pros**
- Strong property rights and rule of law for high levels of economic security
- Low levels of public corruption and transparent government processes for business operations
- High-quality infrastructure and stable political environment for long-term capital investment

**Cons**
- High personal income tax rates and complex regulatory compliance burdens for small businesses
- Strict labor market regulations and high minimum wage requirements for limited operational flexibility
- Increasing government surveillance and restrictive civil liberty measures during national emergencies

Ce qu'il faut savoir en gros : Monter votre société en Australie prend environ vingt minutes en ligne, sans pot-de-vin, sans associé local obligatoire, et la paperasse qui suit reste minimale.

Le revers apparaît sur votre fiche de paie : l'impôt sur le revenu grimpe au-delà de 45%, les cotisations retraite obligatoires alourdissent chaque embauche, et licencier quelqu'un sans motif béton peut vous coller devant un tribunal pendant des mois.

À part ça : les quatre grandes banques sont solides comme le roc, les infrastructures de Sydney fonctionnent vraiment, les quartiers est et la rive nord sont plus sûrs que la plupart des capitales européennes, la bouffe est excellente, et le littoral va sérieusement plomber votre productivité.

## Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Le revenu se fait plumer, jusqu'à 45% au taux marginal, mais le test de résidence est étonnamment coulant.

L'addition est brutale pour les résidents ; tout le jeu consiste à ne pas le devenir par accident.

**01.1 Impôt sur le revenu**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur le revenu des personnes | 0 → 45% | progressif · 5 tranches |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 11,169 | exempt |
| 11,170 – 27,616 | 15% |
| 27,617 – 82,848 | 30% |
| 82,848 – 116,601 | 37% |
| 116,601 + | 45% |

**01.2 Test de résidence fiscale**

_Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| règle des 183 jours | existe dans ce pays |  |
| Centre des intérêts économiques | n'existe pas dans ce pays |  |
| Centre familial | n'existe pas dans ce pays |  |
| Résidence habituelle | existe dans ce pays |  |
| Critère de séjour prolongé | n'existe pas dans ce pays |  |

## Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Les plus-values se font tondre sévèrement, 45% au plus haut, mais au moins ça s'arrête là : ni impôt annuel sur la fortune, ni droits de succession.

C'est la vente qui déclenche la tonte ; tant que vous ne vendez pas, la position fructifie tranquille.

**02.1 Investment income**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt plus-values | 45% | progressive · +30% minimum tax rate applicable to any accrued post-1 July 2027 gains |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 11,169 | exempt |
| 11,169 – 27,616 | 15% |
| 27,616 – 82,848 | 30% |
| 82,848 – 116,601 | 37% |
| 116,601 + | 45% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur dividendes | 45% | progressive · +2% Medicare levy for most residents · +1.5% Medicare levy surcharge for high income taxpayers without private health insurance |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 11,169 | exempt |
| 11,170 – 27,616 | 15% |
| 27,617 – 82,848 | 30% |
| 82,848 – 116,601 | 37% |
| 116,601 + | 45% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Revenus d'intérêts | 45% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 11,169 | exempt |
| 11,170 – 27,616 | 15% |
| 27,617 – 82,848 | 30% |
| 82,848 – 116,601 | 37% |
| 116,601 + | 45% |

**02.2 Wealth & estate**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur la fortune | AUCUN | aucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net |
| Régime successoral | AUCUN | aucun impôt sur les successions · aucun droit par classe d'héritier · aucun cadre de fiscalité successorale. Les transferts de patrimoine entre classes d'héritiers ne sont pas taxés dans cette juridiction. Seuls les frais usuels d'homologation / d'enregistrement peuvent s'appliquer. |

**02.3 Crypto**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Crypto · régime fiscal | PROGRESSIF | Taux: 45% · Crypto-assets are treated as property for CGT purposes. Individuals holding assets for 12 months or more are eligible for a 50% CGT discount. Professional trading is taxed as ordinary business income. |
| Crypto-vers-crypto | TAXABLE | chaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade |
| Règle de transfert GAFI | SIGNÉ | engagé mais pas encore appliqué |

## Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : NON.
L'empilement complet : impôt sur les sociétés à 30%, abus de biens sociaux pénalement sanctionné (dépensez l'argent de la boîte pour vous et vous êtes poursuivable, actionnaire unique ou pas, votre accord ne vaut rien), et registres publics, votre nom en vitrine pour quiconque a un navigateur.

Taux lourd, vrai risque de prison, zéro discrétion. Même en cherchant, difficile de concevoir pire cadre pour un dirigeant-propriétaire.

**03.1 Rates**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur les sociétés | 25 → 30% | progressive · +0% Major Bank Levy on ADIs with total liabilities greater than AUD 100 billion |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 30,684,350 | 25% |
| 30,684,350 + | 30% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Taux de TVA standard | 10% | 2 paliers distincts en vigueur |

| VAT family | Category | Rate |
| --- | --- | --- |
| Alimentation | alimentation | 0% |
| Alimentation | non alcoolisé | 0% |
| Alimentation | alcool | 10% |
| Presse écrite | livres | 0% |
| Presse écrite | ebooks | 0% |
| Presse écrite | presse | 0% |
| Culture | événements culturels | 0% |
| Culture | cinéma | 10% |
| Culture | théâtre | 10% |
| Culture | musées | 10% |
| Culture | sport | 10% |
| Transport | transports publics | 0% |
| Transport | rail | 0% |
| Transport | aérien | 0% |
| Hôtellerie | hôtels | 10% |
| Hôtellerie | restaurants | 10% |
| Hôtellerie | vente à emporter | 10% |
| Santé | médicaments | 0% |
| Santé | matériel méd. | 0% |
| Énergie | électricité | 10% |
| Énergie | gaz naturel | 10% |
| Énergie | chauffage urbain | 10% |
| Énergie | fioul domestique | 10% |
| Services publics | eau | 10% |
| Services publics | déchets | 10% |
| Vêtements | vêtements enfants | 10% |
| Numérique & télécom | numérique | 10% |
| Numérique & télécom | télécom | 10% |
| Numérique & télécom | audiovisuel | 10% |
| Construction | construction | 10% |
| Construction | logement social | 0% |
| Agriculture | intrants agricoles | 10% |
| Agriculture | aliments pour animaux | 10% |
| Services à la personne | pompes funèbres | 10% |
| Services à la personne | coiffure | 10% |

**03.2 Regime & registry**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| IP Box · Patent Box | AUCUN | aucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés |
| Abus de biens sociaux | CRIMINAL | criminal liability · Corporations Act 2001 (Cth) Section 184 · Australia follows the 'Strict Approach' based on the principle of separate legal personality. Under the landmark High Court ruling in MacLeod v The Queen (2003), a sole director and shareholder can be held criminally liable for the fraudulent misappropriation of company assets, as the company is a distinct legal entity and the controller's personal consent does not constitute the company's consent for criminal purposes. While solvent companies are often regulated via civil penalties (Section 182) or tax adjustments (Division 7A), Section 184 of the Corporations Act 2001 (Cth) imposes criminal sanctions (up to 15 years imprisonment) if the misuse involves intentional dishonesty or recklessness. |
| Confidentialité des actionnaires | PUBLIC PAYANT | ASIC Connect |
| Confidentialité des dirigeants | PUBLIC PAYANT | ASIC Connect |

**03.3 Coût de création d'une société**

_Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Proprietary Limited Company (Private Limited Company). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| ASIC Registration Fee (Proprietary Company) | EUR 390 |  |
| Professional Incorporation & Legal Documentation Service | EUR 614 |  |
| Total | EUR 1,004 |  |

## Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : OUI.
Un réseau de conventions de taille moyenne, 35 accords, marié à un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles.

Une base de holding parfaitement honnête : pas la première division néerlandaise, luxembourgeoise ou singapourienne côté conventions, mais la tuyauterie ne fuit pas.

**04.1 Substance & exemptions**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Territorial · individuals | MONDIAL | worldwide income taxation regardless of source |
| Territorial · corporates | TERRITORIAL | territorial principle — foreign-source profits generally exempt |
| Régime mère-fille | 100% | détention 10% |
| Règle CFC | S'APPLIQUE | Australia maintains a comprehensive framework where non-active income generated by foreign entities under the control of Australian residents is attributed to those residents for tax purposes, with rules varying based on whether the foreign entity is located in a listed or unlisted jurisdiction. |

**04.2 Withholding tax · non-resident**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Retenue · dividendes | 30% | sortie non-résident |
| Retenue · intérêts | 10% | sortie non-résident |
| Retenue · redevances | 30% | sortie non-résident |
| Retenue paradis fiscaux | AUCUN | aucun taux punitif référencé |

**04.3 Treaty network**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Conventions signées | 31 | actives |
| Conventions en cours | 4 | en négociation |

## Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : TRÈS COMPLIQUÉ.
C'est la sortie qui coûte cher. Imposition mondiale tant que vous y êtes, et exit tax sur les plus-values latentes au moment de partir : la porte de sortie se paie en argent, pas seulement en formulaires.

C'est le piège qui rattrape ceux qui croyaient pouvoir simplement plier bagage.

**05.1 Exit & dual nationality**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Exit tax | S'APPLIQUE | déclencheurs : tax residence change · assiette : deemed disposal |
| Double nationalité | AUTORISÉE | les naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine |

**05.2 Voies d'accès à la citoyenneté**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Résidence | 4 ans | available path to naturalisation |
| Mariage | — | not available |
| Naissance | jus soli | available path to naturalisation |
| Filiation | — | not available |
| Investissement | — | not available |

## Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.

Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.

**Cadres déclaratifs multilatéraux — 4/9 actives · 4 en cours**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| CRS | Signed | 2018 |
| CARF | Signed | 2024 |
| FATCA | In force | 2014 |
| MLI | In force | 2018 |
| BEPS | Signed | — |
| MAAC | In force | 2012 |
| GLOBAL FORUM | Signed | — |
| EOIR | In force | — |
| CRYPTO TRAVEL RULE | None | — |

## Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Blanc comme neige sur toutes les grandes listes noires (GAFI, Union européenne, France, Espagne, Portugal, Brésil), et membre du club GAFI.

Envoyer ou recevoir de l'argent d'ici ne fait lever aucun sourcil : pas d'alerte, pas de questions en rab, pas de service conformité qui se réveille. Côté réputation, un non-événement.

**Exposition aux listes noires — Hors de toutes les listes**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| EMBARGO | Clear | un / us / eu sanctions |
| FATF | Clear | grey / black list |
| EU | Clear | non-cooperative list |
| FRANCE | Clear | ETNC list |
| SPAIN | Clear | tax-haven list |
| PORTUGAL | Clear | favourable regimes |
| BRAZIL | Clear | low-tax list |

## S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : OUI.
Bien classé sur la liberté de la presse, 29e, le pays traite la crypto comme une classe d'actifs imposable mais légitime. Une monnaie numérique de banque centrale est en préparation, 3 projet(s) : les rails de paiement dérivent vers une monnaie d'État traçable.

La parole : libre. L'argent : le même lent resserrement que dans la plupart des pays développés.

**08.1 Press freedom**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Liberté de la presse · indice RSF | 29/180 | score 75 · ↑ 10 rangs d'une année à l'autre |

Monnaie numérique de banque centrale

    Programme Statut Transfrontalier Sources     Project Acacia

Understand potential new business model thet CBDC might support

Reserve Bank of Australia

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.rba.gov.au/media-releases/2025/mr-25-18.html "Annonce")    eAUD

RBA has launched a research project to look into the use cases for a CBDC in Australia.

Reserve Bank of Australia

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.rba.gov.au/media-releases/2024/mr-24-17.html "Annonce")    Project Atom

Faciliating atomic DVP settlement

Reserve Bank of Australia

   PROOF OF CONCEPT   —   [annonce →](https://www.rba.gov.au/media-releases/2021/mr-21-30.html "Annonce")

 programmes 3

## Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : EXCELLENT.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : **10/11** des services que nous suivons y fonctionnent.

*Stripe* vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. *Amazon* livre chez vous comme à Paris ou Berlin. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule.

**Encaisser des paiements — 5/6 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Stripe | Available | card payments |
| PayPal | Available | wallet payments |
| Adyen | Available | enterprise psp |
| Mollie | Not available | eu payments |
| GoCardless | Available | direct debit |
| Paddle | Available | merchant of record |

**Banque et transferts — 3/3 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Wise | Available | multi-currency |
| Revolut | Available | personal banking |
| Revolut Business | Available | business banking |

**Acheter et vendre sur Amazon — 2/2 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Amazon | Available | consumer delivery |
| Amazon Seller | Available | marketplace selling |

  VOIR AUSSI## Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Australie.

  PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

 [   Nouvelle-Zélande NZ  → ](https://stateless.sx/fr/country/nz) [   Norvège NO  → ](https://stateless.sx/fr/country/no) [   Mexique MX  → ](https://stateless.sx/fr/country/mx)

  NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

 [   Canada CA  → ](https://stateless.sx/fr/country/ca) [   Suède SE  → ](https://stateless.sx/fr/country/se) [   Albanie AL  → ](https://stateless.sx/fr/country/al)

  NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

 [   Israël IL  → ](https://stateless.sx/fr/country/il) [   Îles Vierges des États-Unis VI  → ](https://stateless.sx/fr/country/vi) [   Andorre AD  → ](https://stateless.sx/fr/country/ad)