# Botswana

 Country code: BW · Currency: BWP · Language: English

**Pros**
- Low corruption levels and strong rule of law relative to regional peers.
- Competitive corporate tax rates and absence of exchange controls for capital movement.
- High levels of personal safety and political stability within a democratic framework.

**Cons**
- Significant state ownership in key industries to the detriment of private sector competition.
- High dependence on diamond exports and vulnerability to global market fluctuations.
- Restrictive labor regulations and bureaucratic hurdles for obtaining foreign worker permits.

Ce qu'il faut savoir en gros : Ici, personne ne vous demandera de pot-de-vin, le Botswana est l'endroit d'Afrique où la corruption ne vous mangera pas la caisse. L'administration avance au rythme d'un buffle fatigué: monter une boîte demande des mois de paperasse.

Le fisc reste raisonnable et prévisible, la banque solide mais prudente. Le vrai piège: un marché minuscule, suspendu aux diamants.

À part ça: dans les beaux quartiers de Gaborone, l'insécurité n'est pas votre souci. Bouffe basique, bœuf à toutes les sauces, routes correctes, et paysages du Kalahari et de l'Okavango à couper le souffle.

## Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Le revenu se fait plumer, jusqu'à 25% au taux marginal, mais le test de résidence est étonnamment coulant.

L'addition est brutale pour les résidents ; tout le jeu consiste à ne pas le devenir par accident.

**01.1 Impôt sur le revenu**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur le revenu des personnes | 0 → 25% | progressif · 5 tranches |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 2,971 | exempt |
| 2,971 – 5,199 | 5% |
| 5,199 – 7,427 | 12.5% |
| 7,427 – 9,655 | 18.8% |
| 9,655 + | 25% |

**01.2 Test de résidence fiscale**

_Toutes les règles actives doivent être réunies pour vous rendre résident fiscal._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| règle des 183 jours | existe dans ce pays |  |
| Centre des intérêts économiques | n'existe pas dans ce pays |  |
| Centre familial | n'existe pas dans ce pays |  |
| Résidence habituelle | existe dans ce pays |  |
| Critère de séjour prolongé | n'existe pas dans ce pays |  |

## Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Les plus-values se font plumer, sans impôt annuel sur la fortune. Mais la transmission revient croquer sa part au moment de l'héritage.

Même argent, tondu deux fois : à la vente, puis à la succession.

**02.1 Investment income**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt plus-values | 25% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 2,228 | exempt |
| 2,228 – 5,199 | 5% |
| 5,199 – 7,427 | 12.5% |
| 7,427 – 9,655 | 18.8% |
| 9,655 + | 25% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur dividendes | 10% | flat |
| Revenus d'intérêts | 10% | flat |

**02.2 Wealth & estate**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur la fortune | AUCUN | aucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net |
| Régime successoral | S'APPLIQUE | heir-based · 5 heir classes |

| Héritier | Taux max | Abattement |
| --- | --- | --- |
| Conjoint | — | — |
| Enfants | — | — |
| Frères et sœurs | — | — |
| Autres parents | — | — |
| Non parents | — | — |

**02.3 Crypto**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Crypto · régime fiscal | NON RÉGULÉ | Taux par défaut: 25% · Botswana classifies crypto-assets as property under the Virtual Assets Act 2022. While no specific crypto-tax legislation exists, the Botswana Unified Revenue Service (BURS) applies general tax rules. Casual investors are subject to Capital Gains Tax (CGT) at progressive rates up to 25% (with the first P18,000 exempt). For non-immovable property gains, only 75% of the gain is typically taxable. Professional traders are taxed under the individual income tax regime at progressive rates up to 25%. |
| Crypto-vers-crypto | TAXABLE | chaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade |
| Règle de transfert GAFI | NON SIGNÉ | aucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN |

## Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : OUI, MAIS AVEC PAS MAL DE TAXES.
L'impôt sur les sociétés est modéré, 22%, sans IP box pour l'adoucir. Comptabilité ordinaire, TVA à 14, dose habituelle de paperasse. Rien à fêter, rien à fuir.

**03.1 Rates**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur les sociétés | 22% | flat |
| Taux de TVA standard | 14% | taux unique · pas de palier réduit |

**03.2 Regime & registry**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| IP Box · Patent Box | AUCUN | aucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés |
| Abus de biens sociaux | NO CRIMINAL | no criminal liability · In Botswana, which follows a Common Law corporate tradition, the misuse of assets by a sole shareholder-director of a solvent company is primarily a civil breach of fiduciary duty or a tax issue. Criminal liability for 'Stealing by Directors' (Penal Code Section 271) or 'Fraudulent Trading' (Companies Act Section 481) generally requires an intent to defraud creditors or a lack of consent, which is legally difficult to establish when the sole 'mind and will' of the company (the shareholder) has authorized the transaction. |
| Confidentialité des actionnaires | PUBLIC PAYANT | Companies and Intellectual Property Authority (CIPA) |
| Confidentialité des dirigeants | PUBLIC PAYANT | Companies and Intellectual Property Authority (CIPA) |

**03.3 Coût de création d'une société**

_Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Proprietary Limited Company (Private Limited Company). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Name Reservation Fee (Online) | EUR 1 |  |
| Company Registration Fee (Online) | EUR 22 |  |
| Mandatory Constitution Filing Fee | EUR 31 |  |
| Professional Incorporation Service Fee | EUR 186 |  |
| Total | EUR 240 |  |

## Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : PAS VRAIMENT.
Un réseau de conventions moyen, 22 accords, mais pas de régime mère-fille : les dividendes des filiales tombent droit dans le barème de l'impôt sur les sociétés, 22%.

Correct pour des filiales opérationnelles ; comme pure holding, vous nourrissez le fisc local à chaque distribution.

**04.1 Substance & exemptions**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Territorial · individuals | MONDIAL | worldwide income taxation regardless of source |
| Territorial · corporates | MONDIAL | worldwide corporate taxation |
| Régime mère-fille | AUCUN | aucun régime mère-fille |
| Règle CFC | AUCUN | aucun régime CFC · revenus corporate étrangers hors périmètre |

**04.2 Withholding tax · non-resident**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Retenue · dividendes | 10% | sortie non-résident |
| Retenue · intérêts | 15% | sortie non-résident |
| Retenue · redevances | 15% | sortie non-résident |
| Retenue paradis fiscaux | AUCUN | aucun taux punitif référencé |

**04.3 Treaty network**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Conventions signées | 16 | actives |
| Conventions en cours | 6 | en négociation |

## Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.

Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.

**05.1 Exit & dual nationality**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Exit tax | AUCUN | aucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 36,000 | exempt |
| 36,000 – 84,000 | 5% |
| 84,000 – 120,000 | 12.5% |
| 120,000 – 156,000 | 18.8% |
| 156,000 + | 25% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Double nationalité | INTERDITE | la naturalisation impose la renonciation à la nationalité d'origine |

**05.2 Voies d'accès à la citoyenneté**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Résidence | 10 ans | available path to naturalisation |
| Mariage | — | not available |
| Naissance | — | not available |
| Filiation | — | not available |
| Investissement | — | not available |

## Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : NON.
Les fiscs étrangers ne voient quasiment rien de ce que vous faites ici : le pays a signé peu de dispositifs d'échange.

Mais les registres d'entreprises sont publics : vos participations et vos mandats sont à une recherche près pour n'importe quel curieux. Invisible depuis l'étranger, en vitrine sur place.

**Cadres déclaratifs multilatéraux — 2/9 actives · 2 en cours**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| CRS | None | — |
| CARF | None | — |
| FATCA | None | — |
| MLI | None | — |
| BEPS | Signed | — |
| MAAC | In force | 2021 |
| GLOBAL FORUM | Signed | — |
| EOIR | In force | — |
| CRYPTO TRAVEL RULE | None | — |

## Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Aucune inscription sur les grandes listes noires, même si le pays n'est pas membre du club GAFI.

Certains interlocuteurs feront un peu de vérification en plus, par habitude, mais aucun stigmate officiel : vous ne serez pas emmerdé pour avoir traité avec lui.

**Exposition aux listes noires — Hors de toutes les listes**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| EMBARGO | Clear | un / us / eu sanctions |
| FATF | Clear | grey / black list |
| EU | Clear | non-cooperative list |
| FRANCE | Clear | ETNC list |
| SPAIN | Clear | tax-haven list |
| PORTUGAL | Clear | favourable regimes |
| BRAZIL | Clear | low-tax list |

## S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : EN PARTIE.
Un milieu de tableau au classement RSF sur la liberté de la presse, 81e : la société civile fonctionne, mais les murs sont bien là et vous saurez vite où ils sont.

La crypto vit dans le cadre réglementé habituel.

**08.1 Press freedom**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Liberté de la presse · indice RSF | 81/180 | score 57 · ↓ 2 rangs d'une année à l'autre |

Monnaie numérique de banque centrale

    Programme Statut Transfrontalier Sources     Botswana CBDC

Bank of Botswana

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.bankofbotswana.bw/news/annual-report-2024 "Annonce")

 programmes 1

## Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : MAL CONNECTÉ.
Les deux rails qui comptent sont morts ici. *Stripe* ne veut pas de vous : pour encaisser par carte, il faudra une structure à l'étranger ou un processeur local avec ses propres règles. *Amazon* ne livre pas non plus.

Quelques services secondaires fonctionnent (**3/11**), mais pour un business en ligne, c'est nager à contre-courant.

**Encaisser des paiements — 1/6 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Stripe | Not available | card payments |
| PayPal | Not available | wallet payments |
| Adyen | Not available | enterprise psp |
| Mollie | Not available | eu payments |
| GoCardless | Not available | direct debit |
| Paddle | Available | merchant of record |

**Banque et transferts — 1/3 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Wise | Available | multi-currency |
| Revolut | Not available | personal banking |
| Revolut Business | Not available | business banking |

**Acheter et vendre sur Amazon — 1/2 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Amazon | Not available | consumer delivery |
| Amazon Seller | Available | marketplace selling |

  VOIR AUSSI## Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Botswana.

  PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

 [   Bangladesh BD  → ](https://stateless.sx/fr/country/bd) [   Tanzanie TZ  → ](https://stateless.sx/fr/country/tz) [   Taïwan TW  → ](https://stateless.sx/fr/country/tw)

  NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

 [   Azerbaïdjan AZ  → ](https://stateless.sx/fr/country/az) [   Moldavie MD  → ](https://stateless.sx/fr/country/md) [   Timor oriental TL  → ](https://stateless.sx/fr/country/tl)

  NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

 [   Burkina Faso BF  → ](https://stateless.sx/fr/country/bf) [   Laos LA  → ](https://stateless.sx/fr/country/la) [   Liberia LR  → ](https://stateless.sx/fr/country/lr)