# Canada

 Country code: CA · Currency: CAD · Language: English

**Pros**
- Strong property rights and rule of law to ensure a stable environment for private investment.
- High-quality physical and digital infrastructure to support efficient global trade and remote business operations.
- Low levels of public corruption and high personal safety for entrepreneurs and their families.

**Cons**
- High personal and corporate tax rates combined with complex regulatory compliance requirements.
- Extensive government intervention in key sectors like healthcare, telecommunications, and dairy through supply management.
- Rising cost of living and housing market distortions driven by restrictive land-use policies.

Ce qu'il faut savoir en gros : Au Canada, le fisc ne vous lâche jamais: impôt fédéral, impôt provincial et paperasse s'empilent comme la neige en janvier, vous vous ferez plumer méthodiquement.

En face: un système bancaire ultra solide, une administration sans pot-de-vin, des infrastructures qui tiennent même à moins trente. Dans les quartiers riches de la capitale, l'insécurité des statistiques nationales ne vous touchera jamais.

À part ça: une bouffe multiculturelle qui monte en gamme, des paysages à couper le souffle, et un immobilier qui flambe vite.

## Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Ici, on vous tond jusqu'à 29% au taux marginal, et le fisc a les bras longs : restez un peu trop, posez-y vos intérêts économiques, et le filet se referme.

Taux qui pique et captation large : le combo classique des États qui ne lâchent pas leurs vaches à lait. N'espérez pas régler ça avec un simple billet d'avion.

**01.1 Impôt sur le revenu**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur le revenu des personnes | 14 → 29% | progressif · 5 tranches |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 36,432 | 14% |
| 36,432 – 72,863 | 20.5% |
| 72,863 – 112,950 | 26% |
| 112,950 – 160,910 | 29% |
| 160,910 + | 29% |

**01.2 Test de résidence fiscale**

_Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| règle des 183 jours | existe dans ce pays |  |
| Centre des intérêts économiques | existe dans ce pays |  |
| Centre familial | existe dans ce pays |  |
| Résidence habituelle | existe dans ce pays |  |
| Critère de séjour prolongé | n'existe pas dans ce pays |  |

## Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Les plus-values se font tondre sévèrement, 29% au plus haut, mais au moins ça s'arrête là : ni impôt annuel sur la fortune, ni droits de succession.

C'est la vente qui déclenche la tonte ; tant que vous ne vendez pas, la position fructifie tranquille.

**02.1 Investment income**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt plus-values | 29% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 36,432 | 14% |
| 36,432 – 72,863 | 20.5% |
| 72,863 – 112,950 | 26% |
| 112,950 – 160,910 | 29% |
| 160,910 + | 29% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur dividendes | 29% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 36,432 | 14% |
| 36,432 – 72,863 | 20.5% |
| 72,863 – 112,950 | 26% |
| 112,950 – 160,910 | 29% |
| 160,910 + | 29% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Revenus d'intérêts | 29% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 36,432 | 14% |
| 36,432 – 72,863 | 20.5% |
| 72,863 – 112,950 | 26% |
| 112,950 – 160,910 | 29% |
| 160,910 + | 29% |

**02.2 Wealth & estate**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur la fortune | AUCUN | aucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net |
| Régime successoral | AUCUN | aucun impôt sur les successions · aucun droit par classe d'héritier · aucun cadre de fiscalité successorale. Les transferts de patrimoine entre classes d'héritiers ne sont pas taxés dans cette juridiction. Seuls les frais usuels d'homologation / d'enregistrement peuvent s'appliquer. |

**02.3 Crypto**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Crypto · régime fiscal | PROGRESSIF | Taux: 54.8% · The CRA treats crypto as a commodity. Casual investors pay tax on 50% of capital gains (inclusion rate), while professional traders pay tax on 100% of gains as business income. Crypto-to-crypto swaps are taxable events. A proposed increase in the inclusion rate to 66.67% for gains over $250,000 has been deferred until January 1, 2026. |
| Crypto-vers-crypto | TAXABLE | chaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade |
| Règle de transfert GAFI | SIGNÉ | engagé mais pas encore appliqué |

## Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : OUI.
L'impôt sur les sociétés est faible, 15%, sans responsabilité pénale pour abus de biens sociaux et avec des registres non publics.

Pas cher à faire tourner, discret sur qui possède quoi, et aucun procureur dans votre nuque. Un endroit sain pour opérer.

**03.1 Rates**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur les sociétés | 9 → 15% | progressive · +1.5% Additional income tax for banks and life insurers |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 311,259 | 9% |
| 311,259 + | 15% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Taux de TVA standard | 5% | 2 paliers distincts en vigueur |

| VAT family | Category | Rate |
| --- | --- | --- |
| Alimentation | alimentation | 0% |
| Alimentation | non alcoolisé | 0% |
| Alimentation | alcool | 5% |
| Presse écrite | livres | 5% |
| Presse écrite | ebooks | 5% |
| Presse écrite | presse | 5% |
| Culture | événements culturels | 5% |
| Culture | cinéma | 5% |
| Culture | théâtre | 5% |
| Culture | musées | 5% |
| Culture | sport | 5% |
| Transport | transports publics | 0% |
| Transport | rail | 0% |
| Transport | aérien | 0% |
| Hôtellerie | hôtels | 5% |
| Hôtellerie | restaurants | 5% |
| Hôtellerie | vente à emporter | 5% |
| Santé | médicaments | 0% |
| Santé | matériel méd. | 0% |
| Énergie | électricité | 5% |
| Énergie | gaz naturel | 5% |
| Énergie | chauffage urbain | 5% |
| Énergie | fioul domestique | 5% |
| Services publics | eau | 5% |
| Services publics | déchets | 5% |
| Vêtements | vêtements enfants | 5% |
| Numérique & télécom | numérique | 5% |
| Numérique & télécom | télécom | 5% |
| Numérique & télécom | audiovisuel | 5% |
| Construction | construction | 5% |
| Construction | logement social | 5% |
| Agriculture | intrants agricoles | 0% |
| Agriculture | aliments pour animaux | 0% |
| Services à la personne | pompes funèbres | 5% |
| Services à la personne | coiffure | 5% |

**03.2 Regime & registry**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| IP Box · Patent Box | AUCUN | aucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés |
| Abus de biens sociaux | NO CRIMINAL | no criminal liability · In Canada, a sole shareholder and director is considered the 'directing mind' of the corporation. Criminal offenses like theft (Section 322) or fraud (Section 380) require 'dishonest deprivation' and a lack of consent. Because the sole owner's consent is legally attributed to the corporation, the owner cannot be found to have 'stolen' from the entity while it is solvent and no other stakeholders (creditors or minority shareholders) are affected. Such conduct is instead regulated as a 'shareholder benefit' under Section 15 of the Income Tax Act or as a civil breach of fiduciary duty. |
| Confidentialité des actionnaires | PRIVÉ | Corporations Canada |
| Confidentialité des dirigeants | PUBLIC | Corporations Canada |

**03.3 Coût de création d'une société**

_Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Corporation (Federal Corporation). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Federal Government Incorporation Fee (Online) | EUR 125 |  |
| NUANS Name Search and Reservation Report | EUR 37 |  |
| Professional Legal and Incorporation Service Fees | EUR 934 |  |
| Total | EUR 1,096 |  |

## Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : OUI.
Une terre de holding, tout simplement. Un vaste réseau de conventions fiscales (91 accords signés) rabote les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers, et un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles, laisse la valeur circuler sans péage local.

De la tuyauterie haut de gamme : une holding garée ici voyage dans le monde entier sans fuir.

**04.1 Substance & exemptions**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Territorial · individuals | MONDIAL | worldwide income taxation regardless of source |
| Territorial · corporates | MONDIAL | worldwide corporate taxation |
| Régime mère-fille | 100% | détention 10% |
| Règle CFC | S'APPLIQUE | Canadian corporations are taxed on certain income of controlled foreign affiliates, including property income, non-active business income, and specific capital gains, as earned, regardless of whether the income is distributed. |

**04.2 Withholding tax · non-resident**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Retenue · dividendes | 25% | sortie non-résident |
| Retenue · intérêts | 25% | sortie non-résident |
| Retenue · redevances | 25% | sortie non-résident |
| Retenue paradis fiscaux | AUCUN | aucun taux punitif référencé |

**04.3 Treaty network**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Conventions signées | 89 | actives |
| Conventions en cours | 2 | en négociation |

## Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : TRÈS COMPLIQUÉ.
C'est la sortie qui coûte cher. Imposition mondiale tant que vous y êtes, et exit tax sur les plus-values latentes au moment de partir : la porte de sortie se paie en argent, pas seulement en formulaires.

C'est le piège qui rattrape ceux qui croyaient pouvoir simplement plier bagage.

**05.1 Exit & dual nationality**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Exit tax | S'APPLIQUE | déclencheurs : tax residence change · assiette : deemed disposal |
| Double nationalité | AUTORISÉE | les naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine |

**05.2 Voies d'accès à la citoyenneté**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Résidence | 3 ans | available path to naturalisation |
| Mariage | — | not available |
| Naissance | jus soli | available path to naturalisation |
| Filiation | 1 gén. | available path to naturalisation |
| Investissement | — | not available |

## Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : OUI, DE PRÈS.
Oui, votre argent est surveillé. Le pays a signé tous les grands dispositifs d'échange automatique : CRS, FATCA, CARF, MLI, MAAC. Ouvrez un compte et il est déclaré directement à votre fisc d'origine (Américains : FATCA s'applique, sans exception).

Les registres d'entreprises restent non publics, ce qui sauve une mince part de discrétion sur l'actionnariat. Mais votre piste financière, elle, est en verre.

**Cadres déclaratifs multilatéraux — 5/9 actives · 3 en cours**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| CRS | In force | 2018 |
| CARF | Signed | 2024 |
| FATCA | In force | 2014 |
| MLI | In force | 2019 |
| BEPS | Signed | — |
| MAAC | In force | 2013 |
| GLOBAL FORUM | Signed | — |
| EOIR | In force | — |
| CRYPTO TRAVEL RULE | None | — |

## Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Blanc comme neige sur toutes les grandes listes noires (GAFI, Union européenne, France, Espagne, Portugal, Brésil), et membre du club GAFI.

Envoyer ou recevoir de l'argent d'ici ne fait lever aucun sourcil : pas d'alerte, pas de questions en rab, pas de service conformité qui se réveille. Côté réputation, un non-événement.

**Exposition aux listes noires — Hors de toutes les listes**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| EMBARGO | Clear | un / us / eu sanctions |
| FATF | Clear | grey / black list |
| EU | Clear | non-cooperative list |
| FRANCE | Clear | ETNC list |
| SPAIN | Clear | tax-haven list |
| PORTUGAL | Clear | favourable regimes |
| BRAZIL | Clear | low-tax list |

## S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : OUI.
Bien classé sur la liberté de la presse, 21e, le pays traite la crypto comme une classe d'actifs imposable mais légitime. Une monnaie numérique de banque centrale est en préparation, 3 projet(s) : les rails de paiement dérivent vers une monnaie d'État traçable.

La parole : libre. L'argent : le même lent resserrement que dans la plupart des pays développés.

**08.1 Press freedom**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Liberté de la presse · indice RSF | 21/180 | score 78 · ↓ 7 rangs d'une année à l'autre |

Monnaie numérique de banque centrale

    Programme Statut Transfrontalier Sources     Digital Loonie

The Bank will consider launching a CBDC if certain scenarios materialize or appear as if they are likely to. A CBDC could become beneficial or even necessary, if 1) the use of banknotes were to continue to decline to a point where Canadians no longer had the option of using them for a wide range of transactions; or 2) one or more alternative digital currencies - likely issued by private sector entities - were to become widely used as an alternative to the Canadian dollar as a method of payment, store of value and unit of account.

Bank of Canada

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.bankofcanada.ca/digitaldollar/%0D%0Ahttps://www.cbc.ca/news/business/bakx-boc-cbdc-digital-currency-1.7326887 "Annonce")    Jasper

The aim of this initiative is to understand how the use of DLT might deliver greater benefits to interbank payments.

Bank of Canada

   PROOF OF CONCEPT   —   [annonce →](https://www.payments.ca/sites/default/files/jasper_phase_iii_whitepaper_final_0.pdf "Annonce")    Jasper-Ubin

Bank of Canada, Monetary Authority of Singapore

   PROOF OF CONCEPT   OUI   [annonce →](https://www.mas.gov.sg/-/media/MAS/ProjectUbin/Cross-Border-Interbank-Payments-and-Settlements.pdf "Annonce")

 programmes 3

## Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : EXCELLENT.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : **9/11** des services que nous suivons y fonctionnent.

*Stripe* vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. *Amazon* livre chez vous comme à Paris ou Berlin. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule.

**Encaisser des paiements — 5/6 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Stripe | Available | card payments |
| PayPal | Available | wallet payments |
| Adyen | Available | enterprise psp |
| Mollie | Not available | eu payments |
| GoCardless | Available | direct debit |
| Paddle | Available | merchant of record |

**Banque et transferts — 2/3 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Wise | Available | multi-currency |
| Revolut | Not available | personal banking |
| Revolut Business | Available | business banking |

**Acheter et vendre sur Amazon — 2/2 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Amazon | Available | consumer delivery |
| Amazon Seller | Available | marketplace selling |

  VOIR AUSSI## Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Canada.

  PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

 [   Nouvelle-Zélande NZ  → ](https://stateless.sx/fr/country/nz) [   Australie AU  → ](https://stateless.sx/fr/country/au) [   Norvège NO  → ](https://stateless.sx/fr/country/no)

  NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

 [   Lettonie LV  → ](https://stateless.sx/fr/country/lv) [   Croatie HR  → ](https://stateless.sx/fr/country/hr) [   Kosovo XK  → ](https://stateless.sx/fr/country/xk)

  NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

 [   Australie AU  → ](https://stateless.sx/fr/country/au) [   Afrique du Sud ZA  → ](https://stateless.sx/fr/country/za) [   Mexique MX  → ](https://stateless.sx/fr/country/mx)