# Royaume-Uni

 Country code: GB · Currency: GBP · Language: English

**Pros**
- Competitive corporate tax rates and robust incentives for research and development
- High levels of transparency and strong legal protections for private property rights
- Access to global financial markets and a highly skilled, flexible labor force

**Cons**
- Heavy regulatory burden and complex tax compliance requirements for emerging enterprises
- Expansion of government surveillance powers and recent restrictions on individual civil liberties
- High cost of living in major hubs and deterioration of public infrastructure quality

Ce qu'il faut savoir en gros : Monter une société ici prend moins de temps qu'un déjeuner : 24 heures, une douzaine de livres, sans notaire ni fonctionnaire. La corruption est quasi inexistante.

Le revers : sortir l'argent de la boîte coûte cher, entre impôt sur le revenu et fiscalité sur les dividendes. Ouvrir un compte bancaire pro en tant qu'étranger peut virer au cauchemar, les banques étant paranoïaques.

À part ça : le métro et les trains vieillissent mal, la bouffe s'est améliorée à Londres, le coût de la vie en quartiers chics est vertigineux, et à Kensington ou Mayfair vous restez en sécurité.

## Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Sur le papier, on vous tond jusqu'à 45%. En pratique, le régime territorial ne mord que sur les revenus de source locale : salaire, dividendes et plus-values venus de l'étranger passent sans une égratignure. Le taux affiché est là pour faire peur ; la mécanique, elle, ne va pas si loin.

Gagnez votre vie à l'étranger et le fisc local se contentera de vous saluer de loin.

**01.1 Impôt sur le revenu**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur le revenu des personnes | 0 → 45% | progressif · 4 tranches |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 14,705 | exempt |
| 14,706 – 58,808 | 20% |
| 58,809 – 146,393 | 40% |
| 146,394 + | 45% |

**01.2 Test de résidence fiscale**

_Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| règle des 183 jours | existe dans ce pays |  |
| Centre des intérêts économiques | existe dans ce pays |  |
| Centre familial | existe dans ce pays |  |
| Résidence habituelle | existe dans ce pays |  |
| Critère de séjour prolongé | existe dans ce pays |  |

## Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : PLUTÔT OUI.
Les plus-values coûtent 24% à la vente, sans ponction annuelle sur la fortune. Mais la transmission repasse au comptoir quand le patrimoine change de mains.

Même argent, deux péages : la vente, puis la succession.

**02.1 Investment income**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt plus-values | 24% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 3,509 | exempt |
| 3,509 – 58,808 | 18% |
| 58,808 + | 24% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur dividendes | 39.4% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 14,705 | exempt |
| 14,706 – 58,808 | 8.8% |
| 58,809 – 146,393 | 33.8% |
| 146,394 + | 39.4% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Revenus d'intérêts | 45% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 14,705 | exempt |
| 14,706 – 20,554 | exempt |
| 20,555 – 58,808 | 20% |
| 58,809 – 146,393 | 40% |
| 146,394 + | 45% |

**02.2 Wealth & estate**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur la fortune | AUCUN | aucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net |
| Régime successoral | S'APPLIQUE | estate-based · single threshold · Taux affiché 40% · Abattement GBP 325,000 · les conjoints sont en général exonérés ; le taux fixe s'applique au-dessus de l'abattement, quelle que soit la classe d'héritier. |

**02.3 Crypto**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Crypto · régime fiscal | PROGRESSIF | Taux: 24% · HMRC treats cryptoassets as property. Most individuals pay Capital Gains Tax (CGT) on disposals, including crypto-to-crypto swaps. Following the October 2024 Budget, CGT rates are 18% (basic) and 24% (higher/additional). Professional trading is rare for individuals but taxed as income (up to 45% in England/Wales/NI, 48% in Scotland). Annual CGT allowance is £3,000 for 2024/25. |
| Crypto-vers-crypto | TAXABLE | chaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade |
| Règle de transfert GAFI | SIGNÉ | engagé mais pas encore appliqué |

## Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : NON.
Le haut du panier fiscal : impôt sur les sociétés à 25%, même si une IP box à 10% rachète une partie de la note pour les activités riches en propriété intellectuelle.

En dehors de ces revenus, préparez-vous à être pressé comme un citron.

**03.1 Rates**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur les sociétés | 19 → 25% | progressive · +3% Banking sector companies on taxable profits in excess of GBP 100 million · +4% Residential Property Developer Tax (RPDT) on annual profits exceeding GBP 25 million · +38% Energy Profits Levy (EPL) on profits of oil and gas companies · +10% Supplementary charge to tax (SCT) on adjusted ring-fence profits of oil and gas companies |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 58,492 | 19% |
| 58,492 – 292,458 | 25% |
| 292,458 + | 25% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Taux de TVA standard | 20% | 3 paliers distincts en vigueur |

| VAT family | Category | Rate |
| --- | --- | --- |
| Alimentation | alimentation | 0% |
| Presse écrite | livres | 0% |
| Presse écrite | ebooks | 0% |
| Presse écrite | presse | 0% |
| Transport | transports publics | 0% |
| Transport | rail | 0% |
| Transport | aérien | 0% |
| Énergie | électricité | 5% |
| Énergie | gaz naturel | 5% |
| Énergie | chauffage urbain | 5% |
| Énergie | fioul domestique | 5% |

**03.2 Regime & registry**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| IP Box · Patent Box | 10% | Patent Box · net income · patents · vs. 25% sociétés |
| Abus de biens sociaux | NO CRIMINAL | no criminal liability · In the UK, there is no specific criminal offense equivalent to 'Abus de Biens Sociaux'. For a solvent company, a sole director/shareholder's personal use of funds is treated as an 'unlawful distribution' or a 'director's loan' under the Companies Act 2006. This triggers civil liability (repayment to the company) and tax consequences (Benefit in Kind) rather than criminal prosecution. While case law (e.g., Attorney General's Reference No. 2 of 1982) suggests theft from one's own company is theoretically possible, the 'dishonesty' required for a criminal conviction is generally absent in a solvent sole-member scenario where no creditors or tax authorities are defrauded. |
| Confidentialité des actionnaires | PUBLIC | Companies House |
| Confidentialité des dirigeants | PUBLIC | Companies House |

**03.3 Coût de création d'une société**

_Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Private Limited Company. Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Companies House Digital Incorporation Fee | EUR 117 |  |
| Professional Formation Service (Non-Resident Package) | EUR 292 |  |
| Total | EUR 409 |  |

## Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : OUI.
Une terre de holding, tout simplement. Un vaste réseau de conventions fiscales (134 accords signés) rabote les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers, et un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles, laisse la valeur circuler sans péage local.

De la tuyauterie haut de gamme : une holding garée ici voyage dans le monde entier sans fuir.

**04.1 Substance & exemptions**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Territorial · individuals | REMITTANCE | remittance basis — foreign income taxed only when brought in |
| Territorial · corporates | TERRITORIAL | territorial principle — foreign-source profits generally exempt |
| Régime mère-fille | 100% | aucun seuil minimum · aucune durée de détention |
| Règle CFC | S'APPLIQUE | UK-based corporations might face taxation on a portion of earnings from foreign subsidiaries they control, specifically targeting profits shifted out of the country. |

**04.2 Withholding tax · non-resident**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Retenue · dividendes | 0% | sortie non-résident |
| Retenue · intérêts | 20% | sortie non-résident |
| Retenue · redevances | 20% | sortie non-résident |
| Retenue paradis fiscaux | AUCUN | aucun taux punitif référencé |

**04.3 Treaty network**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Conventions signées | 131 | actives |
| Conventions en cours | 2 | en négociation |

## Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : PASSABLE.
Régime territorial à l'entrée, mais péage à la sortie : une exit tax attrape les plus-values latentes au-delà d'un certain seuil dès que vous coupez votre résidence.

Faites le calcul avant de vous installer : l'entrée est grande ouverte, la sortie a un tourniquet.

**05.1 Exit & dual nationality**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Exit tax | S'APPLIQUE | déclencheurs : tax residence change · assiette : market value |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 325,000 | exempt |
| 325,000 + | 40% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Double nationalité | AUTORISÉE | les naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine |

**05.2 Voies d'accès à la citoyenneté**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Résidence | 5 ans | available path to naturalisation |
| Mariage | 3 ans | available path to naturalisation |
| Naissance | jus soli | available path to naturalisation |
| Filiation | 1 gén. | available path to naturalisation |
| Investissement | — | not available |

## Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.

Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.

**Cadres déclaratifs multilatéraux — 5/9 actives · 4 en cours**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| CRS | Signed | 2017 |
| CARF | Signed | 2024 |
| FATCA | In force | 2014 |
| MLI | In force | 2018 |
| BEPS | Signed | — |
| MAAC | In force | 2008 |
| GLOBAL FORUM | Signed | — |
| EOIR | In force | — |
| CRYPTO TRAVEL RULE | In force | 2022 |

## Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : UN PEU.
Le pays n'apparaît que sur des listes noires nationales (parmi FR/ES/PT/BR), malgré son appartenance au GAFI.

Attendez-vous à des questions KYC/AML en rab sur ces corridors précis : agaçant, pas disqualifiant. Aucun gendarme supranational ne l'a signalé : la tache reste locale.

**Exposition aux listes noires — Inscrit par 1 autorité**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| EMBARGO | Clear | un / us / eu sanctions |
| FATF | Clear | grey / black list |
| EU | Clear | non-cooperative list |
| FRANCE | Clear | ETNC list |
| SPAIN | Clear | tax-haven list |
| PORTUGAL | Clear | favourable regimes |
| BRAZIL | Listed | low-tax list |

## S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : OUI.
Bien classé sur la liberté de la presse, 20e, le pays traite la crypto comme une classe d'actifs imposable mais légitime. Une monnaie numérique de banque centrale est en préparation, 2 projet(s) : les rails de paiement dérivent vers une monnaie d'État traçable.

La parole : libre. L'argent : le même lent resserrement que dans la plupart des pays développés.

**08.1 Press freedom**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Liberté de la presse · indice RSF | 20/180 | score 78 · ↑ 3 rangs d'une année à l'autre |

Monnaie numérique de banque centrale

    Programme Statut Transfrontalier Sources     Digital Pound

Main motivation is to explore the end-to-end user journey as a way to sharpen functional requirements for both the Bank and private sector. Make the CBDC product more tangible for internal and external stakeholders.

Bank of England

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.digitalmarketplace.service.gov.uk/digital-outcomes-and-specialists/opportunities/18948 "Annonce")    RSCoin

The architecture of the CBDC is currently undecided. The BOE is still exploring the tradeoffs between a direct model and a hybrid model, but according to the latest discussion paper, is leaning towards a hybrid model.

Bank of England

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.bankofengland.co.uk/paper/2021/responses-to-the-bank-of-englands-march-2020-discussion-paper-on-cbdc%0D%0Ahttps://www.bankofengland.co.uk/news/2021/september/membership-of-cbdc-engagement-and-technology-forums "Annonce")

 programmes 2

## Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : EXCELLENT.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : **11/11** des services que nous suivons y fonctionnent.

*Stripe* vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. *Amazon* livre chez vous comme à Paris ou Berlin. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule.

**Encaisser des paiements — 6/6 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Stripe | Available | card payments |
| PayPal | Available | wallet payments |
| Adyen | Available | enterprise psp |
| Mollie | Available | eu payments |
| GoCardless | Available | direct debit |
| Paddle | Available | merchant of record |

**Banque et transferts — 3/3 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Wise | Available | multi-currency |
| Revolut | Available | personal banking |
| Revolut Business | Available | business banking |

**Acheter et vendre sur Amazon — 2/2 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Amazon | Available | consumer delivery |
| Amazon Seller | Available | marketplace selling |

  VOIR AUSSI## Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Royaume-Uni.

  PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

 [   États-Unis US  → ](https://stateless.sx/fr/country/us) [   Turquie TR  → ](https://stateless.sx/fr/country/tr) [   Singapour SG  → ](https://stateless.sx/fr/country/sg)

  NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

 [   Singapour SG  → ](https://stateless.sx/fr/country/sg) [   Barbade BB  → ](https://stateless.sx/fr/country/bb) [   R.A.S. chinoise de Hong Kong HK  → ](https://stateless.sx/fr/country/hk)

  NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

 [   Chine CN  → ](https://stateless.sx/fr/country/cn) [   Australie AU  → ](https://stateless.sx/fr/country/au) [   Islande IS  → ](https://stateless.sx/fr/country/is)