# Slovénie

 Country code: SI · Currency: EUR · Language: Slovene

**Pros**
- Strategic location and high-quality infrastructure for efficient European market access
- High level of personal safety and low crime rates for peaceful living
- Strong digital infrastructure and high-speed internet connectivity for remote operations

**Cons**
- High personal income tax rates and heavy social security contributions for high earners
- Rigid labor market regulations and high costs for hiring and firing employees
- Bureaucratic complexity and slow administrative processes for business permits and legal disputes

Ce qu'il faut savoir en gros : Ici, personne ne vous demandera de pot de vin, mais l'État se rembourse largement sur chaque salaire que vous versez : les charges sociales plombent le coût du travail dès le premier employé.

En échange, vous récupérez une administration lente mais qui ne triche pas, des banques solides arrimées à l'euro, et des routes et réseaux qui tournent sans accroc.

À part ça : Ljubljana est calme et verte, la bouffe mélange influences italiennes et balkaniques avec bonheur, et les paysages (Alpes, lacs, côte adriatique) valent le déplacement à eux seuls.

## Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Ici, on vous tond jusqu'à 50% au taux marginal, et le fisc a les bras longs : restez un peu trop, posez-y vos intérêts économiques, et le filet se referme.

Taux qui pique et captation large : le combo classique des États qui ne lâchent pas leurs vaches à lait. N'espérez pas régler ça avec un simple billet d'avion.

**01.1 Impôt sur le revenu**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur le revenu des personnes | 16 → 50% | progressif · 5 tranches |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 9,210 | 16% |
| 9,210 – 27,089 | 26% |
| 27,089 – 54,178 | 33% |
| 54,178 – 78,016 | 39% |
| 78,016 + | 50% |

**01.2 Test de résidence fiscale**

_Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| règle des 183 jours | existe dans ce pays |  |
| Centre des intérêts économiques | existe dans ce pays |  |
| Centre familial | existe dans ce pays |  |
| Résidence habituelle | existe dans ce pays |  |
| Critère de séjour prolongé | n'existe pas dans ce pays |  |

## Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
La panoplie complète de la tondeuse : plus-values à 25%, plus un impôt annuel sur la fortune au-delà d'un seuil, jusqu'à 50%.

Flux, stock, transmission : tout y passe. Détenir du patrimoine ici, c'est nourrir la machine.

**02.1 Investment income**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt plus-values | 25% | flat |
| Impôt sur dividendes | 25% | flat |
| Revenus d'intérêts | 25% | flat |

**02.2 Wealth & estate**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur la fortune | 16 → 50% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 9,210 | 16% |
| 9,210 – 27,089 | 26% |
| 27,089 – 54,178 | 33% |
| 54,178 – 78,016 | 39% |
| 78,016 + | 50% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Régime successoral | S'APPLIQUE | heir-based · 5 heir classes |

| Héritier | Taux max | Abattement |
| --- | --- | --- |
| Conjoint | EXONÉRÉ | — |
| Enfants | EXONÉRÉ | — |
| Frères et sœurs | 14% | EUR 0 |
| Autres parents | 17% | EUR 0 |
| Non parents | 39% | EUR 0 |

**02.3 Crypto**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Crypto · régime fiscal | FLAT TAX | Taux: 25% · Effective January 1, 2026, a 25% flat tax applies to crypto gains when converting to fiat or purchasing goods/services. Crypto-to-crypto trades remain tax-exempt. Professional trading is taxed as business income at progressive rates up to 50%. |
| Crypto-vers-crypto | NEUTRE | un swap n'est pas un fait générateur taxable |
| Règle de transfert GAFI | NON SIGNÉ | aucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN |

## Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : NON.
L'impôt sur les sociétés est de 22%, mais ce n'est pas le taux qui fait mal. L'abus de biens sociaux est un délit, et c'est le cas d'école à la française : dépensez l'argent de votre propre boîte pour vous-même et vous pouvez finir devant un juge, même actionnaire unique, parce que la société est une personne morale distincte et que votre accord ne vaut rien.

Et les registres sont publics : votre nom d'actionnaire, en libre consultation.

Pour un dirigeant-propriétaire, ces deux-là pèsent bien plus lourd que le taux, et contrairement au taux, ça ne se négocie pas. Gérez au carré et tout ira bien ; gérez à la légère et vous allez vous brûler.

**03.1 Rates**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur les sociétés | 22% | flat |
| Taux de TVA standard | 22% | 4 paliers distincts en vigueur |

| VAT family | Category | Rate |
| --- | --- | --- |
| Alimentation | alimentation | 9.5% |
| Alimentation | non alcoolisé | 9.5% |
| Alimentation | alcool | 22% |
| Presse écrite | livres | 5% |
| Presse écrite | ebooks | 5% |
| Presse écrite | presse | 5% |
| Culture | événements culturels | 9.5% |
| Culture | cinéma | 9.5% |
| Culture | théâtre | 9.5% |
| Culture | musées | 9.5% |
| Culture | sport | 9.5% |
| Transport | transports publics | 9.5% |
| Transport | rail | 9.5% |
| Transport | aérien | 9.5% |
| Hôtellerie | hôtels | 9.5% |
| Hôtellerie | restaurants | 9.5% |
| Hôtellerie | vente à emporter | 9.5% |
| Santé | médicaments | 9.5% |
| Santé | matériel méd. | 9.5% |
| Énergie | électricité | 22% |
| Énergie | gaz naturel | 22% |
| Énergie | chauffage urbain | 22% |
| Énergie | fioul domestique | 22% |
| Services publics | eau | 9.5% |
| Services publics | déchets | 9.5% |
| Vêtements | vêtements enfants | 22% |
| Numérique & télécom | numérique | 22% |
| Numérique & télécom | télécom | 22% |
| Numérique & télécom | audiovisuel | 22% |
| Construction | construction | 9.5% |
| Construction | logement social | 9.5% |
| Agriculture | intrants agricoles | 9.5% |
| Agriculture | aliments pour animaux | 9.5% |
| Services à la personne | pompes funèbres | 9.5% |
| Services à la personne | coiffure | 9.5% |
| Finance | assurance | 8.5% |
| Finance | services financ. | 8.5% |

**03.2 Regime & registry**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| IP Box · Patent Box | AUCUN | aucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés |
| Abus de biens sociaux | CRIMINAL | criminal liability · Article 240 of the Criminal Code (Kazenski zakonik, KZ-1) · Slovenia strictly adheres to the principle of the autonomy of the legal entity. Under Article 240 of the Criminal Code (KZ-1), the crime of 'Abuse of Position or Trust in Economic Activity' applies even to a sole shareholder-director. Because the company is a separate legal subject, its assets are considered 'another's property' (tuje premoženje). Using these assets for personal expenses without a formal legal basis (e.g., a dividend resolution) constitutes an 'unlawful property benefit,' which is a criminal offense regardless of the company's solvency or the owner's consent. |
| Confidentialité des actionnaires | PUBLIC | AJPES - Business Register of Slovenia (PRS) |
| Confidentialité des dirigeants | PUBLIC | AJPES - Business Register of Slovenia (PRS) |

**03.3 Coût de création d'une société**

_Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Družba z omejeno odgovornostjo (d.o.o.) (Limited Liability Company). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Notary fees for incorporation (mandatory for foreign founders or complex articles) | EUR 500 |  |
| Professional legal and administrative assistance for foreign entrepreneurs | EUR 1,000 |  |
| Total | EUR 1,500 |  |

## Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : PAS VRAIMENT.
Un vaste réseau de conventions, 53 accords, et un régime mère-fille, mais l'exonération s'arrête à 95%, et les 5% restants des dividendes éligibles passent à la caisse au taux de l'impôt sur les sociétés, 22%.

Pour une holding, cette part résiduelle est une fuite lente dans la coque : chaque distribution laisse filer quelques points par-dessus bord.

Correct, pas au sommet. Les conventions font le gros du travail ; le régime ne finit pas la course.

**04.1 Substance & exemptions**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Territorial · individuals | MONDIAL | worldwide income taxation regardless of source |
| Territorial · corporates | MONDIAL | worldwide corporate taxation |
| Régime mère-fille | 95% | aucun seuil minimum · aucune durée de détention |
| Règle CFC | S'APPLIQUE | CFC regulations apply when a Slovenian company controls over 50% of a foreign entity that pays less than half the Slovenian tax rate. These rules tax passive income unless the entity performs genuine economic activities, or if it is based in a listed non-cooperative tax jurisdiction. |

**04.2 Withholding tax · non-resident**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Retenue · dividendes | 15% | sortie non-résident |
| Retenue · intérêts | 15% | sortie non-résident |
| Retenue · redevances | 15% | sortie non-résident |
| Retenue paradis fiscaux | AUCUN | aucun taux punitif référencé |

**04.3 Treaty network**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Conventions signées | 50 | actives |
| Conventions en cours | 3 | en négociation |

## Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.

Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.

**05.1 Exit & dual nationality**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Exit tax | AUCUN | aucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée |
| Double nationalité | AUTORISÉE | les naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine |

**05.2 Voies d'accès à la citoyenneté**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Résidence | 10 ans | available path to naturalisation |
| Mariage | 3 ans | available path to naturalisation |
| Naissance | — | not available |
| Filiation | 1 gén. | available path to naturalisation |
| Investissement | — | not available |

## Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.

Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.

**Cadres déclaratifs multilatéraux — 6/9 actives · 3 en cours**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| CRS | In force | 2017 |
| CARF | Signed | 2024 |
| FATCA | In force | 2014 |
| MLI | In force | 2018 |
| BEPS | Signed | — |
| MAAC | In force | 2011 |
| GLOBAL FORUM | Signed | — |
| EOIR | In force | — |
| CRYPTO TRAVEL RULE | In force | 2021 |

## Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Aucune inscription sur les grandes listes noires, même si le pays n'est pas membre du club GAFI.

Certains interlocuteurs feront un peu de vérification en plus, par habitude, mais aucun stigmate officiel : vous ne serez pas emmerdé pour avoir traité avec lui.

**Exposition aux listes noires — Hors de toutes les listes**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| EMBARGO | Clear | un / us / eu sanctions |
| FATF | Clear | grey / black list |
| EU | Clear | non-cooperative list |
| FRANCE | Clear | ETNC list |
| SPAIN | Clear | tax-haven list |
| PORTUGAL | Clear | favourable regimes |
| BRAZIL | Clear | low-tax list |

## S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : EN PARTIE.
Membre de l'Union européenne, le pays est sur le tapis roulant de l'euro numérique : une monnaie de banque centrale programmable et traçable, conçue pour circuler sur les mêmes rails que l'euro lui-même.

Sous MiCA, la crypto est encadrée plutôt qu'interdite, mais la direction générale, pour l'argent du bloc, ce sont des rails contrôlés par l'État, par défaut.

La presse a beau être libre, 33e au classement RSF, la liberté financière est prise dans un cliquet, et un cliquet ne tourne que dans un sens.

**08.1 Press freedom**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Liberté de la presse · indice RSF | 33/180 | score 74 · ↑ 9 rangs d'une année à l'autre |

Monnaie numérique de banque centrale

    Programme Statut Transfrontalier Sources     Digital Euro

A digital euro could support the Eurosystem's objectives by providing citizens with access to a safe form of money in the fast-changing digital world.

European Central Bank

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.ecb.europa.eu/press/intro/news/html/ecb.mipnews250409.en.html "Annonce")    Wholesale Digital Euro

Main motivations are to (i) consolidate and further develop the ongoing work of Eurosystem central banks in this area, and (ii) gain insight into how different solutions could facilitate interaction between TARGET real-time gross settlement (RTGS) services and DLT platforms.

European Central Bank

   PILOT   —   —    Stella

It explores the opportunity for using DLT to improve financial market infrastructure to support payment and securities settlement.

European Central Bank

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.boj.or.jp/en/announcements/release_2020/data/rel201009e1.pdf%0D%0Ahttps://www.boj.or.jp/en/announcements/release_2020/data/rel200212a1.pdf%0D%0Ahttps://www.tbstat.com/wp/uploads/2020/08/KPMG-CBDC-Report.FINAL_.v.1.02.pdf "Annonce")

 programmes 3

## Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : EXCELLENT.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : **10/11** des services que nous suivons y fonctionnent.

*Stripe* vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule. Une note de bas de page pour votre confort, pas pour votre business : *Amazon* ne livre pas ici, prévoyez le e-commerce local pour la partie paillasson du quotidien.

**Encaisser des paiements — 6/6 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Stripe | Available | card payments |
| PayPal | Available | wallet payments |
| Adyen | Available | enterprise psp |
| Mollie | Available | eu payments |
| GoCardless | Available | direct debit |
| Paddle | Available | merchant of record |

**Banque et transferts — 3/3 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Wise | Available | multi-currency |
| Revolut | Available | personal banking |
| Revolut Business | Available | business banking |

**Acheter et vendre sur Amazon — 1/2 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Amazon | Not available | consumer delivery |
| Amazon Seller | Available | marketplace selling |

  VOIR AUSSI## Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Slovénie.

  PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

 [   Allemagne DE  → ](https://stateless.sx/fr/country/de) [   Italie IT  → ](https://stateless.sx/fr/country/it) [   Grèce GR  → ](https://stateless.sx/fr/country/gr)

  NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

 [   Grèce GR  → ](https://stateless.sx/fr/country/gr) [   Slovaquie SK  → ](https://stateless.sx/fr/country/sk) [   Tchéquie CZ  → ](https://stateless.sx/fr/country/cz)

  NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

 [   Liban LB  → ](https://stateless.sx/fr/country/lb) [   Israël IL  → ](https://stateless.sx/fr/country/il) [   Îles Vierges des États-Unis VI  → ](https://stateless.sx/fr/country/vi)