# États-Unis

 Country code: US · Currency: USD · Language: English

**Pros**
- Strong legal protection of private property rights and robust enforcement of voluntary contractual agreements.
- Access to the world's deepest private capital markets and diverse venture funding for entrepreneurial growth.
- Relatively low barriers to entry for new businesses and a culture celebrating individual economic initiative.

**Cons**
- Highly complex federal tax system requiring significant resources for compliance and strategic financial planning.
- Massive national debt and unsustainable government spending posing risks to long-term monetary stability.
- Growing regulatory burden from an expansive administrative state and non-elected federal agency oversight.

Ce qu'il faut savoir en gros : Ici, monter une société prend une demi-journée depuis votre canapé, sans notaire ni paperasse absurde, et personne ne viendra jamais frapper à votre porte pour un tampon administratif.

Mais ne vous réjouissez pas trop vite : le fisc fédéral vous colle aux basques où que vous soyez sur terre, chaque État, chaque ville, rajoute sa propre couche de taxes et de règles, et la culture du procès reste un sport national où un simple email mal tourné peut vous coûter cher en avocats.

À part ça : le système bancaire est solide comme un roc mais obsédé par la paperasse anti-blanchiment, les autoroutes sont impeccables quand le métro tombe en ruine, et dans les quartiers chics de la capitale l'insécurité dont parlent les journaux ne vous concernera jamais. Ajoutez une bouffe world-class et un marché aux dimensions énormes, et vous comprenez pourquoi tant de monde s'y accroche.

## Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Ici, on vous tond jusqu'à 37% au taux marginal, et le fisc a les bras longs : restez un peu trop, posez-y vos intérêts économiques, et le filet se referme.

Taux qui pique et captation large : le combo classique des États qui ne lâchent pas leurs vaches à lait. N'espérez pas régler ça avec un simple billet d'avion.

**01.1 Impôt sur le revenu**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur le revenu des personnes | 10 → 37% | progressif · 7 tranches |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 10,293 | 10% |
| 10,294 – 41,840 | 12% |
| 41,841 – 89,204 | 22% |
| 89,205 – 170,295 | 24% |
| 170,296 – 216,235 | 32% |
| 216,236 – 540,620 | 35% |
| 540,621 + | 37% |

**01.2 Test de résidence fiscale**

_Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| règle des 183 jours | existe dans ce pays |  |
| Centre des intérêts économiques | n'existe pas dans ce pays |  |
| Centre familial | n'existe pas dans ce pays |  |
| Résidence habituelle | existe dans ce pays |  |
| Critère de séjour prolongé | existe dans ce pays |  |

## Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : PLUTÔT OUI.
Les plus-values sont taxées à 20%, et un impôt annuel sur la fortune s'y ajoute au-delà d'un seuil, jusqu'à 40%.

Le tas est frappé deux fois : quand il dort, et quand il bouge. Le genre de double ration qui saigne un portefeuille en silence.

**02.1 Investment income**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt plus-values | 20% | progressive · +3.8% Unearned income Medicare contribution tax on net investment income for single taxpayers with MAGI over USD 200,000 or married filing jointly over USD 250,000 |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 41,732 | exempt |
| 41,733 – 460,392 | 15% |
| 460,393 + | 20% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur dividendes | 20% | progressive · +3.8% Unearned income Medicare contribution tax applies to net investment income for taxpayers with MAGI above USD 200,000 (single/head of household), USD 250,000 (joint), or USD 125,000 (separate) |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 41,732 | exempt |
| 41,733 – 460,392 | 15% |
| 460,393 + | 20% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Revenus d'intérêts | 37% | progressive |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 10,293 | 10% |
| 10,294 – 41,840 | 12% |
| 41,841 – 89,204 | 22% |
| 89,205 – 170,295 | 24% |
| 170,296 – 216,235 | 32% |
| 216,236 – 540,620 | 35% |
| 540,621 + | 37% |

**02.2 Wealth & estate**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur la fortune | 0 → 40% | progressive · seuil 12,075,161 |

| Bracket (EUR) | Taux |
| --- | --- |
| 0 – 12,075,161 | exempt |
| 12,075,161 + | 40% |

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Régime successoral | S'APPLIQUE | estate-based · single threshold · Taux affiché — · Abattement USD 13,610,000 · les conjoints sont en général exonérés ; le taux fixe s'applique au-dessus de l'abattement, quelle que soit la classe d'héritier. |

**02.3 Crypto**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Crypto · régime fiscal | PROGRESSIF | Taux: 20% · The IRS classifies cryptocurrency as property (Notice 2014-21). Long-term capital gains (assets held >12 months) are taxed at 0%, 15%, or 20%. Short-term gains (held ≤12 months) and professional trading income are taxed at ordinary income rates (up to 37%). High-income earners may be subject to an additional 3.8% Net Investment Income Tax (NIIT). Crypto-to-crypto swaps are taxable events. |
| Crypto-vers-crypto | TAXABLE | chaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade |
| Règle de transfert GAFI | SIGNÉ | engagé mais pas encore appliqué |

## Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : OUI, MAIS AVEC PAS MAL DE TAXES.
L'impôt sur les sociétés est modéré, 21%, adouci pour les activités riches en propriété intellectuelle par une IP box à 13.1%.

Le cadre juridique, lui, est tranquille : pas de risque pénal sur l'usage des fonds, des registres non publics. Le taux pique un peu ; rien d'autre ne pique.

**03.1 Rates**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Impôt sur les sociétés | 21% | flat · +15% Corporate alternative minimum tax (CAMT) for corporations with average annual AFSI over USD 1 billion · +10% Base erosion and anti-abuse tax (BEAT) for certain large corporations (increases to 10.5% after 2025) · +30% Branch profits tax on foreign corporation's US branch earnings and profits · +20% Accumulated earnings tax · +20% Personal holding company tax · +4% Gross transportation income tax for foreign corporations on US-source gross transportation income · +30% Non-resident corporations on US-source income not effectively connected with a US trade or business |
| Taux de TVA standard | AUCUN | pas de TVA générale · aucun cadre de fiscalité à la consommation |

**03.2 Regime & registry**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| IP Box · Patent Box | 13.1% | Foreign-Derived Intangible Income (FDII) · net income · patents, copyrighted software, trademarks, designs, trade secrets, know how, plant varieties, industrial processes · vs. 21% sociétés |
| Abus de biens sociaux | NO CRIMINAL | no criminal liability · In the U.S., a sole shareholder-director cannot be criminally prosecuted for 'misuse of assets' or 'embezzlement' from their own solvent company because there is no 'other' victim; the owner is deemed to have authorized the use of funds. Such actions are primarily treated as civil matters (e.g., 'piercing the corporate veil' to hold the owner liable for debts) or tax matters (reclassifying expenses as 'constructive dividends'). Criminal liability only arises if the intent is to defraud third parties, such as the IRS (Tax Evasion under 26 U.S.C. § 7201) or creditors (Bankruptcy Fraud under 18 U.S.C. § 152). |
| Confidentialité des actionnaires | PRIVÉ | State Secretary of State Registries |
| Confidentialité des dirigeants | PUBLIC | State Secretary of State Registries |

**03.3 Coût de création d'une société**

_Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Limited Liability Company (Limited Liability Company (LLC)). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement._

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Delaware State Filing Fee (Certificate of Formation) | EUR 78 |  |
| Professional Service Fee (Incorporation, Operating Agreement, and EIN for Non-Residents) | EUR 432 |  |
| Minimum Capital Requirement | EUR 0 |  |
| Total | EUR 509 |  |

## Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : OUI.
Une terre de holding, tout simplement. Un vaste réseau de conventions fiscales (71 accords signés) rabote les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers, et un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles, laisse la valeur circuler sans péage local.

De la tuyauterie haut de gamme : une holding garée ici voyage dans le monde entier sans fuir.

**04.1 Substance & exemptions**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Territorial · individuals | MONDIAL | worldwide income taxation regardless of source |
| Territorial · corporates | MONDIAL | worldwide corporate taxation |
| Régime mère-fille | 100% | détention 10% · 12 mois min. |
| Règle CFC | S'APPLIQUE | Subpart F rules require US persons owning 10% or more of a CFC to include their share of specific undistributed income, such as passive earnings or foreign base company income, in their annual gross income. |

**04.2 Withholding tax · non-resident**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Retenue · dividendes | 30% | sortie non-résident |
| Retenue · intérêts | 30% | sortie non-résident |
| Retenue · redevances | 30% | sortie non-résident |
| Retenue paradis fiscaux | AUCUN | aucun taux punitif référencé |

**04.3 Treaty network**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Conventions signées | 65 | actives |
| Conventions en cours | 5 | en négociation |

## Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : TRÈS COMPLIQUÉ.
C'est la sortie qui coûte cher. Imposition mondiale tant que vous y êtes, et exit tax sur les plus-values latentes au moment de partir : la porte de sortie se paie en argent, pas seulement en formulaires.

C'est le piège qui rattrape ceux qui croyaient pouvoir simplement plier bagage.

**05.1 Exit & dual nationality**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Exit tax | S'APPLIQUE | déclencheurs : tax residence change · assiette : deemed disposal |
| Double nationalité | AUTORISÉE | les naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine |

**05.2 Voies d'accès à la citoyenneté**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Résidence | 5 ans | available path to naturalisation |
| Mariage | 3 ans | available path to naturalisation |
| Naissance | jus soli | available path to naturalisation |
| Filiation | 1 gén. | available path to naturalisation |
| Investissement | — | not available |

## Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : NON.
Personne ne lit par-dessus votre épaule. Le pays n'a adhéré à presque aucune des grandes machines d'échange automatique (CRS, FATCA, CARF, MLI, MAAC), et ses registres d'entreprises sont non publics.

Vos mouvements de comptes échappent aux fiscs étrangers, votre nom échappe aux moteurs de recherche. Ici, la discrétion n'est pas une option : c'est le réglage d'usine.

**Cadres déclaratifs multilatéraux — 3/9 actives · 2 en cours**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| CRS | None | — |
| CARF | None | — |
| FATCA | None | — |
| MLI | None | — |
| BEPS | Signed | — |
| MAAC | In force | 1995 |
| GLOBAL FORUM | Signed | — |
| EOIR | In force | — |
| CRYPTO TRAVEL RULE | In force | — |

## Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : UN PEU.
Le pays n'apparaît que sur des listes noires nationales (parmi FR/ES/PT/BR), malgré son appartenance au GAFI.

Attendez-vous à des questions KYC/AML en rab sur ces corridors précis : agaçant, pas disqualifiant. Aucun gendarme supranational ne l'a signalé : la tache reste locale.

**Exposition aux listes noires — Inscrit par 1 autorité**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| EMBARGO | Clear | un / us / eu sanctions |
| FATF | Clear | grey / black list |
| EU | Clear | non-cooperative list |
| FRANCE | Clear | ETNC list |
| SPAIN | Clear | tax-haven list |
| PORTUGAL | Clear | favourable regimes |
| BRAZIL | Listed | low-tax list |

## S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : EN PARTIE.
Un milieu de tableau au classement RSF sur la liberté de la presse, 57e : la société civile fonctionne, mais les murs sont bien là et vous saurez vite où ils sont.

La crypto vit dans le cadre réglementé habituel.

**08.1 Press freedom**

| Metric | Value | Detail |
| --- | --- | --- |
| Liberté de la presse · indice RSF | 57/180 | score 65 · ↓ 2 rangs d'une année à l'autre |

Monnaie numérique de banque centrale

    Programme Statut Transfrontalier Sources     Digital Dollar

In August 2020, the Fed published some findings of its "FooWire" trial, which was developed using the Hyperledger Fabric blockchain software. According to the central bank's researchers, that trial "highlighted the potential of DLT for certain payment uses, the quick speed with which a system could be implemented, the potential simplicity of smart contracts, and the range of functionality offered by such platforms. Additionally, the Federal Reserve Bank of Boston announced it will work with researchers from MIT's Digital Currency Initiative (DCI) on a "multi-year collaboration" to build and test a "hypothetical" open-source central bank digital currency platform. In a speech announcing this project, Fed governor Lael Brainard stressed that the Fed has still yet to make a formal decision on whether to official pursue a digital currency launch.

US Federal Reserve

   CANCELLED   —   [annonce →](https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/01/strengthening-american-leadership-in-digital-financial-technology/%0D%0Ahttps://emmer.house.gov/_cache/files/1/b/1b5d3177-a835-4d7f-857c-8eaa765dc2ec/C9A5E6203EC89BFB3F9DEF702726560B.cbdcs-final.pdf "Annonce")    Project Hamilton

In August 2020, the Fed published some findings of its "FooWire" trial, which was developed using the Hyperledger Fabric blockchain software. According to the central bank's researchers, that trial "highlighted the potential of DLT for certain payment uses, the quick speed with which a system could be implemented, the potential simplicity of smart contracts, and the range of functionality offered by such platforms. Additionally, the Federal Reserve Bank of Boston announced it will work with researchers from MIT's Digital Currency Initiative (DCI) on a "multi-year collaboration" to build and test a "hypothetical" open-source central bank digital currency platform. In a speech announcing this project, Fed governor Lael Brainard stressed that the Fed has still yet to make a formal decision on whether to official pursue a digital currency launch.

US Federal Reserve

   PROOF OF CONCEPT   —   [annonce →](https://dci.mit.edu/parsec "Annonce")    Wholesale Digital Dollar

US Federal Reserve

   RESEARCH   —   [annonce →](https://www.federalreserve.gov/econres/notes/feds-notes/examining-cbdc-and-wholesale-payments-20230908.html "Annonce")    Project Cedar Phase II x Project Ubin+

Project Cedar Phase II x Ubin+ will enhance designs for atomic settlement of cross-border cross-currency transactions, leveraging wCBDCs (wholesale CBDC) as a settlement asset. The effort, which entails establishing connectivity across multiple heterogeneous simulated currency ledgers, aims to significantly reduce settlement risk, a key pain point in cross-border cross-currency transactions.

Monetary Authority of Singapore, US Federal Reserve

   PROOF OF CONCEPT   OUI   [annonce →](https://www.bis.org/about/bisih/locations/nyic.htm%20%0D%0Ahttps://twitter.com/joshualipsky/status/1570729430817075203%20%0D%0Ahttps://www.atlantafed.org/rprf/events/talk-about-payments/2022/06/09/all-about-project-hamilton/transcript.aspx "Annonce")

 programmes 4

## Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : EXCELLENT.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : **10/11** des services que nous suivons y fonctionnent.

*Stripe* vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. *Amazon* livre chez vous comme à Paris ou Berlin. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule.

**Encaisser des paiements — 5/6 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Stripe | Available | card payments |
| PayPal | Available | wallet payments |
| Adyen | Available | enterprise psp |
| Mollie | Not available | eu payments |
| GoCardless | Available | direct debit |
| Paddle | Available | merchant of record |

**Banque et transferts — 3/3 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Wise | Available | multi-currency |
| Revolut | Available | personal banking |
| Revolut Business | Available | business banking |

**Acheter et vendre sur Amazon — 2/2 disponible**

| Item | Status | Detail |
| --- | --- | --- |
| Amazon | Available | consumer delivery |
| Amazon Seller | Available | marketplace selling |

  VOIR AUSSI## Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec États-Unis.

  PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

 [   Royaume-Uni GB  → ](https://stateless.sx/fr/country/gb) [   Turquie TR  → ](https://stateless.sx/fr/country/tr) [   Pologne PL  → ](https://stateless.sx/fr/country/pl)

  NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

 [   Pologne PL  → ](https://stateless.sx/fr/country/pl) [   Portugal PT  → ](https://stateless.sx/fr/country/pt) [   Serbie RS  → ](https://stateless.sx/fr/country/rs)

  NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

 [   Israël IL  → ](https://stateless.sx/fr/country/il) [   Liban LB  → ](https://stateless.sx/fr/country/lb) [   Îles Vierges des États-Unis VI  → ](https://stateless.sx/fr/country/vi)