Suisse

CH CHFFr. French

Avantages
Competitive tax environment with low corporate rates and decentralized fiscal autonomy across cantons.
Direct democracy system for political stability and limitation of federal government overreach via referendums.
Exceptional protection of private property rights and world-class infrastructure for global business operations.

Inconvénients
Extremely high cost of living and labor expenses with negative impact on business profitability.
Rigid immigration quotas for non-European talent as a significant barrier for international recruitment.
Heavy regulatory burden in specific sectors and mandatory social insurance contributions for employers.

Ce qu'il faut savoir en gros : En Suisse, vous pouvez carrément négocier votre taux d'imposition avec le fisc cantonal, presque comme au marché. Certains cantons déroulent le tapis rouge fiscal aux fortunés qui s'installent.

Revers de la médaille : décrocher un permis de travail ou de résidence hors UE relève du parcours du combattant, et le coût de la vie à Genève ou Zurich frôle l'indécence.

À part ça : des banques solides comme un coffre-fort, des infrastructures impeccables, une sécurité quasi totale dans les beaux quartiers, une corruption inexistante, et des paysages à couper le souffle.

─ Sur cette page

01 Vos revenus seront-ils taxés ? 02 Votre patrimoine sera-t-il taxé ? 03 Facile d'y faire tourner une société ? 04 Une bonne base pour votre holding ? 05 Entrer et sortir, à quel prix ? 06 Votre argent y sera-t-il surveillé ? 07 Est-ce un pays risqué pour votre compliance ? 08 Vous y sentirez-vous libre ? 09 Est-il connecté au reste du monde ?

Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, MAIS PEU.
L'impôt reste faible, 11.5% au plus haut, mais la définition de la résidence fiscale a les bras longs : traînez un peu trop, installez-y votre vie économique, et le filet se referme.

La note est légère ; la laisse, bien réelle.

01.1 Impôt sur le revenu

Impôt sur le revenu des personnes

0 → 11.5%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.

Source et informations complémentairesprogressif · 11 tranches

Bracket (EUR)	Taux
0 – 19,703	exempt
19,703 – 35,360	0.8%
35,360 – 46,330	0.9%
46,330 – 61,773	2.6%
61,773 – 81,051	3%
81,051 – 87,334	5.9%
87,334 – 115,878	6.6%
115,878 – 150,705	8.8%
150,705 – 196,928	11%
196,928 – 845,014	13.2%
845,014 +	11.5%

01.2 Test de résidence fiscale

Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal.

règle des 183 jours

n'existe pas dans ce pays

Centre des intérêts économiques

existe dans ce pays

Centre familial

existe dans ce pays

Résidence habituelle

existe dans ce pays

Critère de séjour prolongé

existe dans ce pays

Simulateur d'impôt sur le revenui

Si vous gagnez par an, vous paierez .

Donc en gros effectif, avec un taux marginal de .

Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : NON.
Les plus-values échappent à l'impôt, mais ne sabrez pas le champagne : l'impôt annuel sur la fortune, jusqu'à 0.4%, vient tondre votre patrimoine chaque année, que vous ayez vendu ou non.

On ne taxe pas le mouvement, on taxe le tas. Sur la durée, ce grignotage récurrent finit par coûter plus cher qu'une vente unique.

02.1 Investment income

Impôt plus-values

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.

Source et informations complémentairesflat

Impôt sur dividendes

11.5%

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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.

Source et informations complémentairesprogressive

Bracket (EUR)	Taux
0 – 19,703	exempt
19,703 – 35,360	0.8%
35,360 – 46,330	0.9%
46,330 – 61,773	2.6%
61,773 – 81,051	3%
81,051 – 87,334	5.9%
87,334 – 115,878	6.6%
115,878 – 150,705	8.8%
150,705 – 196,928	11%
196,928 – 845,014	13.2%
845,014 +	11.5%

Revenus d'intérêts

11.5%

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.

Source et informations complémentairesprogressive

Bracket (EUR)	Taux
0 – 19,703	exempt
19,703 – 35,360	0.8%
35,360 – 46,330	0.9%
46,330 – 61,773	2.6%
61,773 – 81,051	3%
81,051 – 87,334	5.9%
87,334 – 115,878	6.6%
115,878 – 150,705	8.8%
150,705 – 196,928	11%
196,928 – 845,014	13.2%
845,014 +	11.5%

02.2 Wealth & estate

Impôt sur la fortune

0.1 → 0.4%

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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.

Source et informations complémentairesprogressive

Bracket (EUR)	Taux
0 – 118,284	0.1%
118,284 – 236,567	0.2%
236,567 – 354,850	0.2%
354,850 – 473,133	0.3%
473,133 – 709,701	0.3%
709,701 – 946,267	0.3%
946,267 – 1,182,834	0.3%
1,182,834 – 1,419,497	0.3%
1,419,497 – 1,774,251	0.4%
1,774,251 +	0.4%

Régime successoral

S'APPLIQUE

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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.

Source et informations complémentairesheir-based · 5 heir classes

Héritier	Taux max	Abattement
Conjoint	EXONÉRÉ	—
Enfants	EXONÉRÉ	—
Frères et sœurs	—	—
Autres parents	—	—
Non parents	—	—

02.3 Crypto

Crypto · régime fiscal

TAUX ZÉRO

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentairesTaux: 0% · Capital gains on private movable assets are tax-free for individuals. However, crypto-assets are subject to an annual Wealth Tax (approx. 0.1%-1.0% depending on the canton). Professional traders are taxed at progressive income rates (up to ~45% including social security). Staking and mining rewards are taxed as income.

Crypto-vers-crypto

NEUTRE

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentairesun swap n'est pas un fait générateur taxable

Règle de transfert GAFI

SIGNÉ

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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.

Source et informations complémentairesengagé mais pas encore appliqué

Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : OUI, MAIS AVEC PAS MAL DE TAXES.
L'impôt sur les sociétés est modéré, 20.5%, sans IP box pour l'adoucir. Comptabilité ordinaire, TVA à 8.1, dose habituelle de paperasse. Rien à fêter, rien à fuir.

03.1 Rates

Impôt sur les sociétés

20.5%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.

Source et informations complémentairesprogressive

Taux de TVA standard

8.1%

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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).

Source et informations complémentaires3 paliers distincts en vigueur

2.6%3.8%8.1%

Alimentation

2.6%

alimentation

2.6%

non alcoolisé

8.1%

alcool

Presse écrite

2.6%

livres

2.6%

ebooks

2.6%

presse

Hôtellerie

3.8%

hôtels

Santé

2.6%

médicaments

03.2 Regime & registry

IP Box · Patent Box

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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.

Source et informations complémentairesPatent Box · net income · patents · vs. 20.5% sociétés

Abus de biens sociaux

NO CRIMINAL

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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.

Source et informations complémentairesno criminal liability · In Switzerland, the Federal Supreme Court (ATF 117 IV 259, ATF 142 IV 346) has consistently ruled that a sole shareholder-director cannot be convicted of unfaithful management (Art. 158 of the Swiss Criminal Code) or embezzlement (Art. 140 CP) for using corporate assets, provided the company is solvent. This is because the sole shareholder's consent is considered the company's consent, precluding a 'breach of duty.' Such acts are treated as civil breaches of capital protection rules (Art. 678 CO) or tax issues (hidden dividend distributions) unless they lead to insolvency or harm creditors' rights.

Confidentialité des actionnaires

PUBLIC

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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.

Source et informations complémentairesZefix (Central Business Name Index)

Confidentialité des dirigeants

PUBLIC

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Source et informations complémentairesZefix (Central Business Name Index)

03.3 Coût de création d'une société

Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) / Société à responsabilité limitée (Sàrl) (Limited Liability Company (LLC)). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.

Commercial Register Fees

EUR 639

Notary Fees (Public Deed of Incorporation)

EUR 1,278

Professional Incorporation Service (Legal & Admin)

EUR 1,598

Capital Deposit Bank Account Fee

EUR 320

Total

EUR 3,834

Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : PAS VRAIMENT.
Un vaste réseau de conventions, 112 accords, et un régime mère-fille, mais l'exonération s'arrête à 95%, et les 5% restants des dividendes éligibles passent à la caisse au taux de l'impôt sur les sociétés, 20.5%.

Pour une holding, cette part résiduelle est une fuite lente dans la coque : chaque distribution laisse filer quelques points par-dessus bord.

Correct, pas au sommet. Les conventions font le gros du travail ; le régime ne finit pas la course.

04.1 Substance & exemptions

Territorial · individuals

MONDIAL

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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.

Source et informations complémentairesworldwide income taxation regardless of source

Territorial · corporates

TERRITORIAL

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Source et informations complémentairesterritorial principle — foreign-source profits generally exempt

Régime mère-fille

95%

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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.

Source et informations complémentairesdétention 10%

Règle CFC

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.

Source et informations complémentairesaucun régime CFC · revenus corporate étrangers hors périmètre

04.2 Withholding tax · non-resident

Retenue · dividendes

35%

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De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.

Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · intérêts

35%

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · redevances

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue paradis fiscaux

AUCUN

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Source et informations complémentairesaucun taux punitif référencé

04.3 Treaty network

Conventions signées

109

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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.

Source et informations complémentairesactives

Conventions en cours

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Source et informations complémentairesen négociation

Réseau de conventions fiscales

origine · CH 0% > 0% pas de convention

⌖

Inspecter un pays

Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec CH.

Pays	Statut	Dividendes	Intérêts	Redevances

∅ // aucune convention ne correspond

Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.

Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.

05.1 Exit & dual nationality

Exit tax

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.

Source et informations complémentairesaucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée

Double nationalité

AUTORISÉE

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Source et informations complémentairesles naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine

05.2 Voies d'accès à la citoyenneté

Résidence

10 ans

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Mariage

3 ans

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Naissance

—

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Source et informations complémentairesnot available

Filiation

1 gén.

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Investissement

—

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Source et informations complémentairesnot available

Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.

Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.

Cadres déclaratifs multilatéraux 6/9 actives · 3 en cours

CRS

2018

CARF

2024

FATCA

2014

MLI

2019

BEPS

—

MAAC

2017

GLOBAL FORUM

—

EOIR

—

CRYPTO TRAVEL RULE

2021

Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Blanc comme neige sur toutes les grandes listes noires (GAFI, Union européenne, France, Espagne, Portugal, Brésil), et membre du club GAFI.

Envoyer ou recevoir de l'argent d'ici ne fait lever aucun sourcil : pas d'alerte, pas de questions en rab, pas de service conformité qui se réveille. Côté réputation, un non-événement.

Exposition aux listes noires Hors de toutes les listes

EMBARGO

un / us / eu sanctions

FATF

grey / black list

non-cooperative list

FRANCE

ETNC list

SPAIN

tax-haven list

PORTUGAL

favourable regimes

BRAZIL

low-tax list

S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : OUI.
Bien classé sur la liberté de la presse, 9e, et une crypto non taxée... pour l'instant. Mais 4 projet(s) de monnaie numérique de banque centrale sont sur l'établi.

La liberté d'aujourd'hui est réelle ; gardez un œil sur les rails qu'ils sont en train de poser.

08.1 Press freedom

Liberté de la presse · indice RSF

9/180

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De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.

Source et informations complémentairesscore 83 · · 0 rangs d'une année à l'autre

Monnaie numérique de banque centralei

Programme	Statut	Transfrontalier	Sources
Helvetia SNB looked at using central bank digital currencies (CBDCs) for so-called wholesale transactions between financial institutions to make trading assets on a planned SIX exchange that will specialise in digital versions of conventional assets more efficient. Swiss National Bank	PILOT	—	annonce →
e-franc Switzerland: In December 2019, the Federal Council published a report on the benefits and risks of a central bank digital currency e-franc. In their findings the Federal Council concluded a "universally accessible central bank digital currency would bring no additional benefits for Switzerland at present". Rather, they believe that the issuance of a digital currency would introduce new risks that could jeopardize financial stability. The report was a response to the Wermuth postulate (18.3159), which was submitted in March 2018. Swiss National Bank	RESEARCH	—	annonce →
Project Mariana Monetary Authority of Singapore, Banque de France, Swiss National Bank	RESEARCH	OUI	annonce →
Jura The main goal of the project is to explore how wholesale CBDCs can increase efficiency for cross-border payments and for security settlement. Banque de France, Swiss National Bank	RESEARCH	OUI	annonce →

Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : EXCELLENT.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : 10/11 des services que nous suivons y fonctionnent.

Stripe vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule. Une note de bas de page pour votre confort, pas pour votre business : Amazon ne livre pas ici, prévoyez le e-commerce local pour la partie paillasson du quotidien.

Encaisser des paiements 6/6 disponible

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business banking

Acheter et vendre sur Amazon 1/2 disponible

Amazon

consumer delivery

Amazon Seller

marketplace selling

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Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Suisse.

PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

Île de Man IM → Brésil BR → Albanie AL →

NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

Émirats arabes unis AE →

NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

Île de Man IM → Brésil BR → Albanie AL →