Albanie

dernière mise à jour : 2026-04-29

AL ALLL Albanian

Avantages
Competitive 15% corporate tax rate and tax exemptions for small businesses and tech startups.
Strategic Mediterranean location offering affordable real estate and low operational costs for digital nomads.
Minimal state interference in emerging sectors like cryptocurrency and decentralized finance initiatives.

Inconvénients
Pervasive corruption and weak rule of law undermining private property rights and contract enforcement.
Inconsistent physical infrastructure and bureaucratic delays in obtaining necessary permits and utility connections.
Significant brain drain reducing the availability of highly skilled local technical talent.

Impôt sur le revenu

13 → 23%

progressif

Impot sociétés

15%

fixe

Impôt plus-values

15%

fixe

TVA standard

20%

taux standard

i 6.7 DIVIDENDES OPTIMISÉS

i 6.3 HOLDING

i 6 FISCALITÉ LÉGÈRE

i 5.1 PRIVACY GLOBALE

i 2 PARADIS CRYPTO

i 2 CITOYENNETÉ FACILE

─ Sur cette page

01 Vos revenus seront-ils taxés ? 02 Votre patrimoine sera-t-il taxé ? 03 Facile d'y faire tourner une société ? 04 Une bonne base pour votre holding ? 05 Entrer et sortir, à quel prix ? 06 Votre vie privée sera-t-elle protégée ? 07 Est-ce un pays risqué pour votre compliance ? 08 Vous y sentirez-vous libre ?

01/08

Vos revenus seront-ils taxés ?

●impôt sur le revenu ●résidence fiscale ●régime territorial

PLUTÔT OUI. L'impôt sur le revenu se situe à un niveau intermédiaire, 23%, avec un test de résidence souple. On ne tombe pas dans le filet par hasard, mais une fois dedans, le taux n'a rien d'anodin.

Impôt sur le revenu des personnesi

13 → 23%

progressif · 2 tranches

Simulateur de revenui

Revenu

Impôt dû

Taux effectif

tout compris

Taux marginal

Test de résidence fiscalei

183jours

● règle des 183 jours

○ Centre des intérêts économiques

○ Centre familial

● Résidence habituelle

○ Critère de séjour prolongé

● Une seule règle ci-dessus suffit à vous rendre résident fiscal.

02/08

Votre patrimoine sera-t-il taxé ?

●plus-values ●impôt sur la fortune ●succession ●dividendes ●intérêts

OUI, MAIS PEU. Les plus-values sont taxées à un faible 15%, mais le pays prélève aussi un impôt annuel sur la fortune, jusqu'à 0.1%. Sur une longue durée de détention, ce prélèvement récurrent peut largement dépasser l'impôt dû à la vente.

Impôt plus-valuesi

15%

flat

Impôt sur dividendesi

flat

Revenus d'intérêtsi

15%

flat

Impôt sur la fortunei

0.1%

flat

Crypto · régime fiscali

Régime

FLAT TAX

Taux

15%

Under Law No. 29/2023 'On Income Tax' (effective Jan 1, 2024), capital gains from the transfer of virtual assets are taxed at a flat rate of 15%. Albania also has a specific regulatory framework for these assets under Law No. 66/2020.

Crypto-vers-cryptoi

TAXABLE

chaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade

Règle de transfert GAFIi

NON SIGNÉ

aucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN

Régime successorali

S'APPLIQUE

régime · par héritier · 5 classes

Héritier	Taux max	Abattement
Conjoint	EXONÉRÉ	—
Enfants	EXONÉRÉ	—
Frères et sœurs	EXONÉRÉ	—
Autres parents	15%	—
Non parents	15%	—

03/08

Facile d'y faire tourner une société ?

●impôt sur les sociétés ●responsabilité pénale ●registre public ●TVA ●IP box

OUI. L'impôt sur les sociétés est faible, tout comme la TVA. Créer et faire tourner une société coûte peu. Bref, ce n'est certainement pas l'impôt qui compliquera les choses ici.

Impôt sur les sociétési

15%

flat · +5% Taxpayers whose activity is software production and development, registered until 31 December 2023, for periods until 31 December 2025 · +5% Taxpayers whose activity is based on agricultural co-operation and those whose activity is certified as 'agro tourism', in accordance with the respective laws, until 31 December 2029

IP Box · Patent Boxi

AUCUN

aucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés

Abus de biens sociauxi

PAS DE RESPONSABILITÉ PÉNALE

Civil Matter / Law No. 9901 'On Entrepreneurs and Companies' Articles 15 and 16

Albania does not have a specific 'Abuse of Corporate Assets' (ABS) criminal offense. Misuse of funds by a sole shareholder in a solvent company is primarily treated as a civil and tax matter. Under Article 16 of Law No. 9901, treating company assets as personal property triggers the 'Piercing of the Corporate Veil,' resulting in the loss of limited liability and making the shareholder personally liable for company debts. While the Criminal Code contains general provisions for 'Abuse of Competencies' (Art. 164) and 'Theft by Abuse of Duty' (Art. 135), these require the element of 'damage to another' or 'lack of consent.' In a solvent sole-shareholder scenario, the owner's consent effectively precludes criminal prosecution for these property crimes unless the act leads to insolvency (Fraudulent Bankruptcy, Art. 193) or constitutes tax evasion (Art. 180).

Confidentialité des actionnairesi

PUBLIC

National Business Center (Qendra Kombëtare e Biznesit - QKB)

Confidentialité des dirigeantsi

PUBLIC

National Business Center (Qendra Kombëtare e Biznesit - QKB)

Coût de créationi

Limited Liability Company

Shoqëri me Përgjegjësi të Kufizuar

State Registration Fee (QKB) EUR 1

Notary and Legal Documentation (Translations & Apostilles) EUR 211

Professional Incorporation Service Fee EUR 1,053

Total EUR 1,264

Taux de TVA standardi

20%

4 paliers distincts en vigueur

0% 6% 10% 20%

Alimentation

20%

alcool

Presse écrite

livres

Transport

transports publics

aérien

Hôtellerie

hôtels

Numérique & télécom

audiovisuel

Agriculture

10%

intrants agricoles

04/08

Une bonne base pour votre holding ?

●conventions fiscales ●régime mère-fille ●retenue à la source

OUI. Un réseau de conventions de taille moyenne, 37 accords, associé à un régime mère-fille complet qui exonère 100% des dividendes et plus-values éligibles. Une juridiction de holding tout à fait respectable. Pas au niveau de l'élite néerlandaise, luxembourgeoise ou singapourienne sur le nombre de conventions, mais la valeur y circule proprement.

Régime territoriali

Particuliers

MONDIAL

Sociétés

MONDIAL

Particuliers : imposition mondiale des revenus, quelle qu'en soit la source. Sociétés : mondial.

Régime mère-fillei

100%

détention 10% · 24 mois min.

Règle CFCi

AUCUN

aucun régime CFC · revenus corporate étrangers hors périmètre

Retenue · dividendesi

sortie non-résident

Retenue · intérêts

15%

sortie non-résident

Retenue · redevances

15%

sortie non-résident

Retenue paradis fiscaux

—

aucun taux punitif référencé

Conventions signéesi

actives

Conventions en cours

en négociation

Réseau de conventions fiscalesi

origine · AL 0% > 0% pas de convention

⌖

Inspecter un pays

Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec AL.

Pays	Statut	Dividendes	Intérêts	Redevances

∅ // aucune convention ne correspond

05/08

Entrer et sortir, à quel prix ?

●exit tax ●régime territorial ●double nationalité

PASSABLE. Le pays impose les revenus mondiaux tant qu'on y est résident, mais ne prélève aucune exit tax à la sortie. Le coût du départ se limite pour l'essentiel à de la paperasse : les plus-values latentes vous suivent intactes vers votre prochaine destination.

Exit taxi

AUCUN

aucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée

Double nationalité

AUTORISÉE

les naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine

Voies d'accès à la citoyenneté

● Résidence

● Mariage

● Naissance

○ Filiation

○ Investissement

06/08

Votre vie privée sera-t-elle protégée ?

●échange d'infos ●registres sociétaires

EN PARTIE. Le pays a signé la plupart des dispositifs d'échange courants et tient un registre d'entreprises public. Les comptes financiers sont déclarés à votre administration d'origine, et vos participations sont visibles de tous. La discrétion est faible sur les deux plans.

Cadres déclaratifs multilatéraux 3/10 actives · 3 en cours

CRS

2018

CARF

—

FATCA

—

MLI

2020

BEPS

—

MAAC

2013

GLOBAL FORUM

—

EOIR

—

CRYPTO-CARF

—

CRYPTO TRAVEL RULE

—

07/08

Est-ce un pays risqué pour votre compliance ?

●listes noires ●statut GAFI

NON. Le pays ne figure sur aucune grande liste noire, même s'il n'est pas membre du GAFI. Vos interlocuteurs peuvent appliquer une vigilance un peu renforcée, mais sa réputation est intacte, vous ne serez pas embêté.

Exposition aux listes noires Hors de toutes les listes

FATF

grey / black list

non-cooperative list

FRANCE

ETNC list

SPAIN

tax-haven list

PORTUGAL

favourable regimes

BRAZIL

low-tax list

08/08

Vous y sentirez-vous libre ?

●liberté de la presse ●crypto ●CBDC ●UE

EN PARTIE. Le pays se situe dans la moyenne du classement RSF sur la liberté de la presse, 80e : la société civile fonctionne, mais les limites sont bien réelles. La crypto relève du cadre réglementé habituel.

Liberté de la presse · indice RSFi

80/180

score 58 · ↑ 19 rangs d'une année à l'autre

Monnaie numérique de banque centralei

AUCUN

aucun programme MNBC annoncé · aucun pilote · aucun prototype retail ou wholesale référencé

VOIR AUSSI

Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Albanie.

PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

Arménie AM → Kazakhstan KZ → Ukraine UA →

NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

Belgique BE → Roumanie RO → Paraguay PY →

NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

Îles Féroé FO → Turquie TR → Sri Lanka LK →