Botswana

BW BWPP English

Avantages
Low corruption levels and strong rule of law relative to regional peers.
Competitive corporate tax rates and absence of exchange controls for capital movement.
High levels of personal safety and political stability within a democratic framework.

Inconvénients
Significant state ownership in key industries to the detriment of private sector competition.
High dependence on diamond exports and vulnerability to global market fluctuations.
Restrictive labor regulations and bureaucratic hurdles for obtaining foreign worker permits.

Ce qu'il faut savoir en gros : Ici, personne ne vous demandera de pot-de-vin, le Botswana est l'endroit d'Afrique où la corruption ne vous mangera pas la caisse. L'administration avance au rythme d'un buffle fatigué: monter une boîte demande des mois de paperasse.

Le fisc reste raisonnable et prévisible, la banque solide mais prudente. Le vrai piège: un marché minuscule, suspendu aux diamants.

À part ça: dans les beaux quartiers de Gaborone, l'insécurité n'est pas votre souci. Bouffe basique, bœuf à toutes les sauces, routes correctes, et paysages du Kalahari et de l'Okavango à couper le souffle.

─ Sur cette page

01 Vos revenus seront-ils taxés ? 02 Votre patrimoine sera-t-il taxé ? 03 Facile d'y faire tourner une société ? 04 Une bonne base pour votre holding ? 05 Entrer et sortir, à quel prix ? 06 Votre argent y sera-t-il surveillé ? 07 Est-ce un pays risqué pour votre compliance ? 08 Vous y sentirez-vous libre ? 09 Est-il connecté au reste du monde ?

Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Le revenu se fait plumer, jusqu'à 25% au taux marginal, mais le test de résidence est étonnamment coulant.

L'addition est brutale pour les résidents ; tout le jeu consiste à ne pas le devenir par accident.

01.1 Impôt sur le revenu

Impôt sur le revenu des personnes

0 → 25%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.

Source et informations complémentairesprogressif · 5 tranches

Bracket (EUR)	Taux
0 – 2,971	exempt
2,971 – 5,199	5%
5,199 – 7,427	12.5%
7,427 – 9,655	18.8%
9,655 +	25%

01.2 Test de résidence fiscale

Toutes les règles actives doivent être réunies pour vous rendre résident fiscal.

règle des 183 jours

existe dans ce pays

Centre des intérêts économiques

n'existe pas dans ce pays

Centre familial

n'existe pas dans ce pays

Résidence habituelle

existe dans ce pays

Critère de séjour prolongé

n'existe pas dans ce pays

Simulateur d'impôt sur le revenui

Si vous gagnez par an, vous paierez .

Donc en gros effectif, avec un taux marginal de .

Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : OUI, BEAUCOUP.
Les plus-values se font plumer, sans impôt annuel sur la fortune. Mais la transmission revient croquer sa part au moment de l'héritage.

Même argent, tondu deux fois : à la vente, puis à la succession.

02.1 Investment income

Impôt plus-values

25%

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.

Source et informations complémentairesprogressive

Bracket (EUR)	Taux
0 – 2,228	exempt
2,228 – 5,199	5%
5,199 – 7,427	12.5%
7,427 – 9,655	18.8%
9,655 +	25%

Impôt sur dividendes

10%

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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.

Source et informations complémentairesflat

Revenus d'intérêts

10%

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.

Source et informations complémentairesflat

02.2 Wealth & estate

Impôt sur la fortune

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.

Source et informations complémentairesaucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net

Régime successoral

S'APPLIQUE

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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.

Source et informations complémentairesheir-based · 5 heir classes

Héritier	Taux max	Abattement
Conjoint	—	—
Enfants	—	—
Frères et sœurs	—	—
Autres parents	—	—
Non parents	—	—

02.3 Crypto

Crypto · régime fiscal

NON RÉGULÉ

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentairesTaux par défaut: 25% · Botswana classifies crypto-assets as property under the Virtual Assets Act 2022. While no specific crypto-tax legislation exists, the Botswana Unified Revenue Service (BURS) applies general tax rules. Casual investors are subject to Capital Gains Tax (CGT) at progressive rates up to 25% (with the first P18,000 exempt). For non-immovable property gains, only 75% of the gain is typically taxable. Professional traders are taxed under the individual income tax regime at progressive rates up to 25%.

Crypto-vers-crypto

TAXABLE

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentaireschaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade

Règle de transfert GAFI

NON SIGNÉ

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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.

Source et informations complémentairesaucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN

Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : OUI, MAIS AVEC PAS MAL DE TAXES.
L'impôt sur les sociétés est modéré, 22%, sans IP box pour l'adoucir. Comptabilité ordinaire, TVA à 14, dose habituelle de paperasse. Rien à fêter, rien à fuir.

03.1 Rates

Impôt sur les sociétés

22%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.

Source et informations complémentairesflat

Taux de TVA standard

14%

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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).

Source et informations complémentairestaux unique · pas de palier réduit

14%

03.2 Regime & registry

IP Box · Patent Box

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.

Source et informations complémentairesaucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés

Abus de biens sociaux

NO CRIMINAL

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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.

Source et informations complémentairesno criminal liability · In Botswana, which follows a Common Law corporate tradition, the misuse of assets by a sole shareholder-director of a solvent company is primarily a civil breach of fiduciary duty or a tax issue. Criminal liability for 'Stealing by Directors' (Penal Code Section 271) or 'Fraudulent Trading' (Companies Act Section 481) generally requires an intent to defraud creditors or a lack of consent, which is legally difficult to establish when the sole 'mind and will' of the company (the shareholder) has authorized the transaction.

Confidentialité des actionnaires

PUBLIC PAYANT

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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.

Source et informations complémentairesCompanies and Intellectual Property Authority (CIPA)

Confidentialité des dirigeants

PUBLIC PAYANT

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Source et informations complémentairesCompanies and Intellectual Property Authority (CIPA)

03.3 Coût de création d'une société

Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Proprietary Limited Company (Private Limited Company). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.

Name Reservation Fee (Online)

EUR 1

Company Registration Fee (Online)

EUR 22

Mandatory Constitution Filing Fee

EUR 31

Professional Incorporation Service Fee

EUR 186

Total

EUR 240

Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : PAS VRAIMENT.
Un réseau de conventions moyen, 22 accords, mais pas de régime mère-fille : les dividendes des filiales tombent droit dans le barème de l'impôt sur les sociétés, 22%.

Correct pour des filiales opérationnelles ; comme pure holding, vous nourrissez le fisc local à chaque distribution.

04.1 Substance & exemptions

Territorial · individuals

MONDIAL

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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.

Source et informations complémentairesworldwide income taxation regardless of source

Territorial · corporates

MONDIAL

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Source et informations complémentairesworldwide corporate taxation

Régime mère-fille

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.

Source et informations complémentairesaucun régime mère-fille

Règle CFC

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.

Source et informations complémentairesaucun régime CFC · revenus corporate étrangers hors périmètre

04.2 Withholding tax · non-resident

Retenue · dividendes

10%

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De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.

Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · intérêts

15%

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · redevances

15%

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue paradis fiscaux

AUCUN

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Source et informations complémentairesaucun taux punitif référencé

04.3 Treaty network

Conventions signées

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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.

Source et informations complémentairesactives

Conventions en cours

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Source et informations complémentairesen négociation

Réseau de conventions fiscales

origine · BW 0% > 0% pas de convention

⌖

Inspecter un pays

Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec BW.

Pays	Statut	Dividendes	Intérêts	Redevances

∅ // aucune convention ne correspond

Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.

Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.

05.1 Exit & dual nationality

Exit tax

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.

Source et informations complémentairesaucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée

Bracket (EUR)	Taux
0 – 36,000	exempt
36,000 – 84,000	5%
84,000 – 120,000	12.5%
120,000 – 156,000	18.8%
156,000 +	25%

Double nationalité

INTERDITE

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Source et informations complémentairesla naturalisation impose la renonciation à la nationalité d'origine

05.2 Voies d'accès à la citoyenneté

Résidence

10 ans

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Mariage

—

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Source et informations complémentairesnot available

Naissance

—

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Source et informations complémentairesnot available

Filiation

—

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Source et informations complémentairesnot available

Investissement

—

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Source et informations complémentairesnot available

Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : NON.
Les fiscs étrangers ne voient quasiment rien de ce que vous faites ici : le pays a signé peu de dispositifs d'échange.

Mais les registres d'entreprises sont publics : vos participations et vos mandats sont à une recherche près pour n'importe quel curieux. Invisible depuis l'étranger, en vitrine sur place.

Cadres déclaratifs multilatéraux 2/9 actives · 2 en cours

CRS

—

CARF

—

FATCA

—

MLI

—

BEPS

—

MAAC

2021

GLOBAL FORUM

—

EOIR

—

CRYPTO TRAVEL RULE

—

Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Aucune inscription sur les grandes listes noires, même si le pays n'est pas membre du club GAFI.

Certains interlocuteurs feront un peu de vérification en plus, par habitude, mais aucun stigmate officiel : vous ne serez pas emmerdé pour avoir traité avec lui.

Exposition aux listes noires Hors de toutes les listes

EMBARGO

un / us / eu sanctions

FATF

grey / black list

non-cooperative list

FRANCE

ETNC list

SPAIN

tax-haven list

PORTUGAL

favourable regimes

BRAZIL

low-tax list

S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : EN PARTIE.
Un milieu de tableau au classement RSF sur la liberté de la presse, 81e : la société civile fonctionne, mais les murs sont bien là et vous saurez vite où ils sont.

La crypto vit dans le cadre réglementé habituel.

08.1 Press freedom

Liberté de la presse · indice RSF

81/180

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De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.

Source et informations complémentairesscore 57 · ↓ 2 rangs d'une année à l'autre

Monnaie numérique de banque centralei

Programme	Statut	Transfrontalier	Sources
Botswana CBDC Bank of Botswana	RESEARCH	—	annonce →

Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : MAL CONNECTÉ.
Les deux rails qui comptent sont morts ici. Stripe ne veut pas de vous : pour encaisser par carte, il faudra une structure à l'étranger ou un processeur local avec ses propres règles. Amazon ne livre pas non plus.

Quelques services secondaires fonctionnent (3/11), mais pour un business en ligne, c'est nager à contre-courant.

Encaisser des paiements 1/6 disponible

Stripe

card payments

PayPal

wallet payments

Adyen

enterprise psp

Mollie

eu payments

GoCardless

direct debit

Paddle

merchant of record

Banque et transferts 1/3 disponible

Wise

multi-currency

Revolut

personal banking

Revolut Business

business banking

Acheter et vendre sur Amazon 1/2 disponible

Amazon

consumer delivery

Amazon Seller

marketplace selling

VOIR AUSSI

Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Botswana.

PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

Bangladesh BD → Tanzanie TZ → Taïwan TW →

NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

Azerbaïdjan AZ → Moldavie MD → Timor oriental TL →

NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

Burkina Faso BF → Laos LA → Liberia LR →