Competitive tax environment with low corporate rates and decentralized fiscal autonomy across cantons.
Direct democracy system for political stability and limitation of federal government overreach via referendums.
Exceptional protection of private property rights and world-class infrastructure for global business operations.
Inconvénients
Extremely high cost of living and labor expenses with negative impact on business profitability.
Rigid immigration quotas for non-European talent as a significant barrier for international recruitment.
Heavy regulatory burden in specific sectors and mandatory social insurance contributions for employers.
En Suisse, vous pouvez carrément négocier votre taux d'imposition avec le fisc cantonal, presque comme au marché. Certains cantons déroulent le tapis rouge fiscal aux fortunés qui s'installent.
Revers de la médaille : décrocher un permis de travail ou de résidence hors UE relève du parcours du combattant, et le coût de la vie à Genève ou Zurich frôle l'indécence.
À part ça : des banques solides comme un coffre-fort, des infrastructures impeccables, une sécurité quasi totale dans les beaux quartiers, une corruption inexistante, et des paysages à couper le souffle.
L'impôt reste faible, 11.5% au plus haut, mais la définition de la résidence fiscale a les bras longs : traînez un peu trop, installez-y votre vie économique, et le filet se referme.
La note est légère ; la laisse, bien réelle.
01.1Impôt sur le revenu
Impôt sur le revenu des personnes
0 → 11.5%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.
Source et informations complémentairesprogressif · 11 tranches
Bracket (EUR)
Taux
0 – 19,578
exempt
19,578 – 35,134
0.8%
35,134 – 46,034
0.9%
46,034 – 61,379
2.6%
61,379 – 80,533
3%
80,533 – 86,777
5.9%
86,777 – 115,138
6.6%
115,138 – 149,744
8.8%
149,744 – 195,672
11%
195,672 – 839,622
13.2%
839,622 +
11.5%
01.2Test de résidence fiscale
Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal.
règle des 183 jours
n'existe pas dans ce pays
Centre des intérêts économiques
existe dans ce pays
Centre familial
existe dans ce pays
Résidence habituelle
existe dans ce pays
Critère de séjour prolongé
existe dans ce pays
Simulateur d'impôt sur le revenui
Si vous gagnez
par an, vous paierez
.
Donc en gros
effectif, avec un taux marginal de
.
Votre patrimoine est-il taxé ?NON.
Les plus-values échappent à l'impôt, mais ne sabrez pas le champagne : l'impôt annuel sur la fortune, jusqu'à 0.4%, vient tondre votre patrimoine chaque année, que vous ayez vendu ou non.
On ne taxe pas le mouvement, on taxe le tas. Sur la durée, ce grignotage récurrent finit par coûter plus cher qu'une vente unique.
02.1Investment income
Impôt plus-values
0%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.
Source et informations complémentairesflat
Impôt sur dividendes
11.5%
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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.
Source et informations complémentairesprogressive
Bracket (EUR)
Taux
0 – 19,578
exempt
19,578 – 35,134
0.8%
35,134 – 46,034
0.9%
46,034 – 61,379
2.6%
61,379 – 80,533
3%
80,533 – 86,777
5.9%
86,777 – 115,138
6.6%
115,138 – 149,744
8.8%
149,744 – 195,672
11%
195,672 – 839,622
13.2%
839,622 +
11.5%
Revenus d'intérêts
11.5%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.
Source et informations complémentairesprogressive
Bracket (EUR)
Taux
0 – 19,578
exempt
19,578 – 35,134
0.8%
35,134 – 46,034
0.9%
46,034 – 61,379
2.6%
61,379 – 80,533
3%
80,533 – 86,777
5.9%
86,777 – 115,138
6.6%
115,138 – 149,744
8.8%
149,744 – 195,672
11%
195,672 – 839,622
13.2%
839,622 +
11.5%
02.2Wealth & estate
Impôt sur la fortune
0.1 → 0.4%
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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.
Source et informations complémentairesprogressive
Bracket (EUR)
Taux
0 – 117,529
0.1%
117,529 – 235,057
0.2%
235,057 – 352,586
0.2%
352,586 – 470,114
0.3%
470,114 – 705,172
0.3%
705,172 – 940,229
0.3%
940,229 – 1,175,287
0.3%
1,175,287 – 1,410,439
0.3%
1,410,439 – 1,762,930
0.4%
1,762,930 +
0.4%
Régime successoral
S'APPLIQUE
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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.
Source et informations complémentairesheir-based · 5 heir classes
Héritier
Taux max
Abattement
Conjoint
EXONÉRÉ
—
Enfants
EXONÉRÉ
—
Frères et sœurs
—
—
Autres parents
—
—
Non parents
—
—
02.3Crypto
Crypto · régime fiscal
TAUX ZÉRO
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentairesTaux: 0% · Capital gains on private movable assets are tax-free for individuals. However, crypto-assets are subject to an annual Wealth Tax (approx. 0.1%-1.0% depending on the canton). Professional traders are taxed at progressive income rates (up to ~45% including social security). Staking and mining rewards are taxed as income.
Crypto-vers-crypto
NEUTRE
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentairesun swap n'est pas un fait générateur taxable
Règle de transfert GAFI
SIGNÉ
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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.
Source et informations complémentairesengagé mais pas encore appliqué
Facile d'y gérer une société ?OUI, MAIS AVEC PAS MAL DE TAXES.
L'impôt sur les sociétés est modéré, 20.5%, sans IP box pour l'adoucir. Comptabilité ordinaire, TVA à 8.1, dose habituelle de paperasse. Rien à fêter, rien à fuir.
03.1Rates
Impôt sur les sociétés
20.5%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.
Source et informations complémentairesprogressive
Taux de TVA standard
8.1%
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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).
Source et informations complémentaires3 paliers distincts en vigueur
2.6%3.8%8.1%
Alimentation
2.6%
alimentation
2.6%
non alcoolisé
8.1%
alcool
Presse écrite
2.6%
livres
2.6%
ebooks
2.6%
presse
Hôtellerie
3.8%
hôtels
Santé
2.6%
médicaments
03.2Regime & registry
IP Box · Patent Box
0%
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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.
Source et informations complémentairesPatent Box · net income · patents · vs. 20.5% sociétés
Abus de biens sociaux
NO CRIMINAL
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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.
Source et informations complémentairesno criminal liability · In Switzerland, the Federal Supreme Court (ATF 117 IV 259, ATF 142 IV 346) has consistently ruled that a sole shareholder-director cannot be convicted of unfaithful management (Art. 158 of the Swiss Criminal Code) or embezzlement (Art. 140 CP) for using corporate assets, provided the company is solvent. This is because the sole shareholder's consent is considered the company's consent, precluding a 'breach of duty.' Such acts are treated as civil breaches of capital protection rules (Art. 678 CO) or tax issues (hidden dividend distributions) unless they lead to insolvency or harm creditors' rights.
Confidentialité des actionnaires
PUBLIC
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesZefix (Central Business Name Index)
Confidentialité des dirigeants
PUBLIC
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesZefix (Central Business Name Index)
03.3Coût de création d'une société
Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) / Société à responsabilité limitée (Sàrl) (Limited Liability Company (LLC)). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.
Commercial Register Fees
EUR 635
Notary Fees (Public Deed of Incorporation)
EUR 1,270
Professional Incorporation Service (Legal & Admin)
EUR 1,587
Capital Deposit Bank Account Fee
EUR 317
Total
EUR 3,810
Est-ce adapté à une holding ?PAS VRAIMENT.
Un vaste réseau de conventions, 112 accords, et un régime mère-fille, mais l'exonération s'arrête à 95%, et les 5% restants des dividendes éligibles passent à la caisse au taux de l'impôt sur les sociétés, 20.5%.
Pour une holding, cette part résiduelle est une fuite lente dans la coque : chaque distribution laisse filer quelques points par-dessus bord.
Correct, pas au sommet. Les conventions font le gros du travail ; le régime ne finit pas la course.
04.1Substance & exemptions
Territorial · individuals
MONDIAL
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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.
Source et informations complémentairesworldwide income taxation regardless of source
Territorial · corporates
TERRITORIAL
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Source et informations complémentairesterritorial principle — foreign-source profits generally exempt
Régime mère-fille
95%
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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.
Source et informations complémentairesdétention 10%
Règle CFC
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.
De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.
Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · intérêts
35%
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Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · redevances
0%
en savoir pluscacher
Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue paradis fiscaux
AUCUN
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Source et informations complémentairesaucun taux punitif référencé
04.3Treaty network
Conventions signées
109
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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.
Source et informations complémentairesactives
Conventions en cours
3
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Source et informations complémentairesen négociation
Réseau de conventions fiscales
origine · CH0%> 0%pas de convention
⌖
Inspecter un pays
Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec CH.
Pays
Statut
Dividendes
Intérêts
Redevances
∅
// aucune convention ne correspond
Facile d'entrer et sortir ?PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.
Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.
05.1Exit & dual nationality
Exit tax
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.
Source et informations complémentairesaucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée
Double nationalité
AUTORISÉE
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Source et informations complémentairesles naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine
05.2Voies d'accès à la citoyenneté
Résidence
10 ans
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Mariage
3 ans
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Naissance
—
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Source et informations complémentairesnot available
Filiation
1 gén.
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Investissement
—
en savoir pluscacher
Source et informations complémentairesnot available
Votre argent est-il surveillé ?OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.
Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.
Cadres déclaratifs multilatéraux
6/9 actives
· 3 en cours
CRS
2018
CARF
2024
FATCA
2014
MLI
2019
BEPS
—
MAAC
2017
GLOBAL FORUM
—
EOIR
—
CRYPTO TRAVEL RULE
2021
Est-il blacklisté ?NON.
Blanc comme neige sur toutes les grandes listes noires (GAFI, Union européenne, France, Espagne, Portugal, Brésil), et membre du club GAFI.
Envoyer ou recevoir de l'argent d'ici ne fait lever aucun sourcil : pas d'alerte, pas de questions en rab, pas de service conformité qui se réveille. Côté réputation, un non-événement.
Exposition aux listes noiresHors de toutes les listes
EMBARGO
un / us / eu sanctions
FATF
grey / black list
EU
non-cooperative list
FRANCE
ETNC list
SPAIN
tax-haven list
PORTUGAL
favourable regimes
BRAZIL
low-tax list
S'y sent-on libre ?OUI.
Bien classé sur la liberté de la presse, 9e, et une crypto non taxée... pour l'instant. Mais 4 projet(s) de monnaie numérique de banque centrale sont sur l'établi.
La liberté d'aujourd'hui est réelle ; gardez un œil sur les rails qu'ils sont en train de poser.
08.1Press freedom
Liberté de la presse · indice RSF
9/180
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De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.
Source et informations complémentairesscore 83 · · 0 rangs d'une année à l'autre
Monnaie numérique de banque centralei
Programme
Statut
Transfrontalier
Sources
Helvetia
SNB looked at using central bank digital currencies (CBDCs) for so-called wholesale transactions between financial institutions to make trading assets on a planned SIX exchange that will specialise in digital versions of conventional assets more efficient.
Switzerland: In December 2019, the Federal Council published a report on the benefits and risks of a central bank digital currency e-franc. In their findings the Federal Council concluded a "universally accessible central bank digital currency would bring no additional benefits for Switzerland at present". Rather, they believe that the issuance of a digital currency would introduce new risks that could jeopardize financial stability. The report was a response to the Wermuth postulate (18.3159), which was submitted in March 2018.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : 10/11 des services que nous suivons y fonctionnent.
Stripe vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule. Une note de bas de page pour votre confort, pas pour votre business : Amazon ne livre pas ici, prévoyez le e-commerce local pour la partie paillasson du quotidien.
Encaisser des paiements6/6 disponible
Stripe
card payments
PayPal
wallet payments
Adyen
enterprise psp
Mollie
eu payments
GoCardless
direct debit
Paddle
merchant of record
Banque et transferts3/3 disponible
Wise
multi-currency
Revolut
personal banking
Revolut Business
business banking
Acheter et vendre sur Amazon1/2 disponible
Amazon
consumer delivery
Amazon Seller
marketplace selling
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