Mongolie

MN MNT₮ Mongolian

Avantages
Competitive flat tax system with 10% rates for most personal and corporate income.
Abundant opportunities in mining and renewable energy sectors for private capital.
Strong democratic traditions and high levels of personal freedom compared to regional neighbors.

Inconvénients
Persistent corruption and lack of transparency within state institutions and regulatory bodies.
Inadequate infrastructure and logistical challenges across vast, sparsely populated territories.
Significant economic vulnerability due to heavy reliance on neighboring geopolitical powers.

Ce qu'il faut savoir en gros : En Mongolie, le fisc vous fiche une paix royale : impôt quasi plat à 10%, contrôles rarissimes tant que vous restez loin des mines et de l'État. Touchez aux ressources naturelles, et la corruption grimpe vite dans les étages du pouvoir.

Le système bancaire reste fragile, le tögrög plonge régulièrement, et l'administration traîne des pieds. Hors d'Oulan-Bator, les routes disparaissent.

À part ça : dans les beaux quartiers d'Oulan-Bator, l'insécurité ne vous concernera pas. La bouffe reste basique, mais les steppes et le désert de Gobi valent le voyage à eux seuls.

─ Sur cette page

01 Vos revenus seront-ils taxés ? 02 Votre patrimoine sera-t-il taxé ? 03 Facile d'y faire tourner une société ? 04 Une bonne base pour votre holding ? 05 Entrer et sortir, à quel prix ? 06 Votre argent y sera-t-il surveillé ? 07 Est-ce un pays risqué pour votre compliance ? 08 Vous y sentirez-vous libre ? 09 Est-il connecté au reste du monde ?

Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : PLUTÔT OUI.
L'État prélève un intermédiaire 20% sur le revenu, avec un test de résidence qui vous fiche la paix.

On ne tombe pas dans le filet par accident. Mais une fois dedans, la ponction n'a rien d'anecdotique.

01.1 Impôt sur le revenu

Impôt sur le revenu des personnes

10 → 20%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.

Source et informations complémentairesprogressif · 3 tranches

Bracket (EUR)	Taux
0 – 28,560	10%
28,560 – 42,840	15%
42,840 +	20%

01.2 Test de résidence fiscale

Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal.

règle des 183 jours

existe dans ce pays

Centre des intérêts économiques

n'existe pas dans ce pays

Centre familial

n'existe pas dans ce pays

Résidence habituelle

n'existe pas dans ce pays

Critère de séjour prolongé

n'existe pas dans ce pays

Simulateur d'impôt sur le revenui

Si vous gagnez par an, vous paierez .

Donc en gros effectif, avec un taux marginal de .

Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : OUI, MAIS PEU.
Une coupe légère sur les plus-values, 10% au plus haut, sans impôt annuel sur la fortune ni droits de succession.

Le portefeuille fructifie quasiment sans friction ; l'État ne montre son nez qu'à la vente. Et encore, poliment.

02.1 Investment income

Impôt plus-values

10%

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.

Source et informations complémentairesflat

Impôt sur dividendes

10%

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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.

Source et informations complémentairesflat

Revenus d'intérêts

10%

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.

Source et informations complémentairesflat

02.2 Wealth & estate

Impôt sur la fortune

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.

Source et informations complémentairesaucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net

Régime successoral

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.

Source et informations complémentairesaucun impôt sur les successions · aucun droit par classe d'héritier · aucun cadre de fiscalité successorale. Les transferts de patrimoine entre classes d'héritiers ne sont pas taxés dans cette juridiction. Seuls les frais usuels d'homologation / d'enregistrement peuvent s'appliquer.

02.3 Crypto

Crypto · régime fiscal

FLAT TAX

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentairesTaux: 10% · Following the enactment of the Law on Virtual Asset Service Providers (2021), Mongolia amended its Personal Income Tax Law to specifically tax income from the sale of virtual assets at a flat rate of 10%. While the Bank of Mongolia warns that cryptocurrencies are not legal tender and carry high risk, the tax authority (MTA) treats gains as taxable income. Professional traders operating as individuals generally fall under the same 10% rate for this specific income category, though business entities may be subject to different corporate tax rules.

Crypto-vers-crypto

TAXABLE

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentaireschaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade

Règle de transfert GAFI

NON SIGNÉ

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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.

Source et informations complémentairesaucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN

Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : NON.
L'impôt sur les sociétés est de 25%, sans IP box pour l'amortir, et la TVA s'ajoute à 10.

Faire tourner une boîte y est simple côté opérations ; côté fiscal, l'État se sert une belle tranche sur chaque euro de bénéfice. Vous faites le boulot, il prend la crème.

03.1 Rates

Impôt sur les sociétés

10 → 25%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.

Source et informations complémentairesprogressive

Bracket (EUR)	Taux
0 – 1,428,000	10%
1,428,000 +	25%

Taux de TVA standard

10%

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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).

Source et informations complémentairestaux unique · pas de palier réduit

10%

Alimentation

10%

alimentation

10%

non alcoolisé

10%

alcool

Presse écrite

10%

livres

10%

ebooks

10%

presse

Culture

10%

événements culturels

10%

cinéma

10%

théâtre

10%

musées

10%

sport

Transport

10%

transports publics

10%

rail

10%

aérien

Hôtellerie

10%

hôtels

10%

restaurants

10%

vente à emporter

Santé

10%

médicaments

10%

matériel méd.

Énergie

10%

électricité

10%

gaz naturel

10%

chauffage urbain

10%

fioul domestique

Services publics

10%

eau

10%

déchets

Vêtements

10%

vêtements enfants

Numérique & télécom

10%

numérique

10%

télécom

10%

audiovisuel

Construction

10%

construction

10%

logement social

Agriculture

10%

intrants agricoles

10%

aliments pour animaux

Services à la personne

10%

pompes funèbres

10%

coiffure

Finance

10%

assurance

10%

services financ.

03.2 Regime & registry

IP Box · Patent Box

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.

Source et informations complémentairesaucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés

Abus de biens sociaux

NO CRIMINAL

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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.

Source et informations complémentairesno criminal liability · Under Article 87.4 of the Company Law of Mongolia (2011), the conflict-of-interest and fiduciary duty restrictions outlined in Chapter 11 do not apply to a company with a sole owner who also acts as the executive manager. Furthermore, the Criminal Code of Mongolia (2015) defines 'Abuse of Power by an Official of a Legal Entity' (Article 22.12) as requiring 'substantial damage' to the rights or legal interests of others or the entity. In a solvent company where the sole shareholder is the only stakeholder, the confusion of patrimony is generally treated as a civil matter or a tax issue (e.g., deemed dividends) rather than a criminal offense, as there is no third-party victim or 'social danger' as defined by Mongolian criminal doctrine.

Confidentialité des actionnaires

PUBLIC PAYANT

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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.

Source et informations complémentairesGeneral Authority for State Registration (Legal Entity State Registration)

Confidentialité des dirigeants

PUBLIC PAYANT

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Source et informations complémentairesGeneral Authority for State Registration (Legal Entity State Registration)

03.3 Coût de création d'une société

Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Хязгаарлагдмал Хариуцлагатай Компани (KhKK) (Limited Liability Company (LLC)). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.

State Stamp Duty for Foreign-Invested Entity

EUR 178

Professional Incorporation and Legal Service Fees

EUR 2,023

Company Name Reservation and Verification Fee

EUR 0

Corporate Seal and Stamp Production

EUR 12

Total

EUR 2,214

Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : NON.
Aucun réseau de conventions fiscales, ce qui enterre le sujet holding, point final.

Chaque dividende, entrant ou sortant, prend la retenue à la source plein pot, et aucun régime local ne peut colmater une fuite qui se trouve côté source. Ne garez pas de holding ici.

04.1 Substance & exemptions

Territorial · individuals

MONDIAL

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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.

Source et informations complémentairesworldwide income taxation regardless of source

Territorial · corporates

MONDIAL

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Source et informations complémentairesworldwide corporate taxation

Régime mère-fille

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.

Source et informations complémentairesaucun régime mère-fille

Règle CFC

S'APPLIQUE

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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.

Source et informations complémentairesA foreign entity is classified as a controlled foreign company if a Mongolian tax resident or a permanent resident individual holds at least 50% of its shares or voting rights, either directly or through a chain of entities, during the tax year.

04.2 Withholding tax · non-resident

Retenue · dividendes

20%

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De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.

Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · intérêts

20%

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · redevances

20%

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue paradis fiscaux

AUCUN

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Source et informations complémentairesaucun taux punitif référencé

04.3 Treaty network

Conventions signées

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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.

Source et informations complémentairesactives

Conventions en cours

—

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Source et informations complémentairesen négociation

Réseau de conventions fiscales

origine · MN 0% > 0% pas de convention

⌖

Inspecter un pays

Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec MN.

Pays	Statut	Dividendes	Intérêts	Redevances

∅ // aucune convention ne correspond

Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.

Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.

05.1 Exit & dual nationality

Exit tax

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.

Source et informations complémentairesaucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée

Double nationalité

INTERDITE

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Source et informations complémentairesla naturalisation impose la renonciation à la nationalité d'origine

05.2 Voies d'accès à la citoyenneté

Résidence

5 ans

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Mariage

—

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Source et informations complémentairesnot available

Naissance

—

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Source et informations complémentairesnot available

Filiation

—

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Source et informations complémentairesnot available

Investissement

—

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Source et informations complémentairesnot available

Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : EN PARTIE.
Le pays a signé la plupart des dispositifs d'échange courants et tient un registre d'entreprises public. Vos comptes sont déclarés à votre fisc d'origine, et vos participations trônent en vitrine.

Surveillé sur les deux plans : pas du mur à mur, mais ne venez pas ici pour la discrétion.

Cadres déclaratifs multilatéraux 1/9 actives · 4 en cours

CRS

2027

CARF

—

FATCA

—

MLI

2024

BEPS

—

MAAC

2020

GLOBAL FORUM

—

EOIR

—

CRYPTO TRAVEL RULE

—

Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Aucune inscription sur les grandes listes noires, même si le pays n'est pas membre du club GAFI.

Certains interlocuteurs feront un peu de vérification en plus, par habitude, mais aucun stigmate officiel : vous ne serez pas emmerdé pour avoir traité avec lui.

Exposition aux listes noires Hors de toutes les listes

EMBARGO

un / us / eu sanctions

FATF

grey / black list

non-cooperative list

FRANCE

ETNC list

SPAIN

tax-haven list

PORTUGAL

favourable regimes

BRAZIL

low-tax list

S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : NON.
La liberté de la presse est verrouillée, 102e au classement RSF. Médias indépendants et espace civique travaillent sous pression... quand ils existent encore. Et ce genre de poigne finit en général par déborder sur la vie économique.

Maigre consolation : la crypto n'est pas formellement interdite.

08.1 Press freedom

Liberté de la presse · indice RSF

102/180

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De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.

Source et informations complémentairesscore 52 · ↑ 7 rangs d'une année à l'autre

Monnaie numérique de banque centralei

Programme	Statut	Transfrontalier	Sources
Mongolia CBDC Bank of Mongolia	RESEARCH	—	annonce →

Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : MAL CONNECTÉ.
Les deux rails qui comptent sont morts ici. Stripe ne veut pas de vous : pour encaisser par carte, il faudra une structure à l'étranger ou un processeur local avec ses propres règles. Amazon ne livre pas non plus.

Quelques services secondaires fonctionnent (3/11), mais pour un business en ligne, c'est nager à contre-courant.

Encaisser des paiements 1/6 disponible

Stripe

card payments

PayPal

wallet payments

Adyen

enterprise psp

Mollie

eu payments

GoCardless

direct debit

Paddle

merchant of record

Banque et transferts 1/3 disponible

Wise

multi-currency

Revolut

personal banking

Revolut Business

business banking

Acheter et vendre sur Amazon 1/2 disponible

Amazon

consumer delivery

Amazon Seller

marketplace selling

VOIR AUSSI

Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Mongolie.

PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

Égypte EG → Tanzanie TZ → Botswana BW →

NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

Azerbaïdjan AZ → Moldavie MD → Timor oriental TL →

NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

Laos LA → Liberia LR → Myanmar (Birmanie) MM →