Ukraine
UA
UAH₴
Ukrainian
| Avantages |
|---|
| Competitive flat-tax regimes for tech entrepreneurs to minimize the overall fiscal burden |
| Advanced digitalization of public services to reduce direct interaction with state bureaucracy |
| Access to a highly skilled, affordable workforce within a resilient and adaptive economic landscape |
| Inconvénients |
|---|
| Severe security risks and infrastructure destruction resulting from the ongoing full-scale military invasion |
| Persistent systemic corruption and weak judicial independence as threats to property rights security |
| Emergency martial law restrictions including strict capital controls and limited international travel |
Impôt sur le revenu
18%
fixe
Impot sociétés
18%
fixe
Impôt plus-values
18%
fixe
TVA standard
20%
taux standard
i
7.5
DIVIDENDES OPTIMISÉS
i
7.2
HOLDING
i
4.3
FISCALITÉ LÉGÈRE
i
3.6
PRIVACY GLOBALE
i
2
PARADIS CRYPTO
i
2
CITOYENNETÉ FACILE
─ Sur cette page
01
Vos revenus seront-ils taxés ?
02
Votre patrimoine sera-t-il taxé ?
03
Facile d'y faire tourner une société ?
04
Une bonne base pour votre holding ?
05
Entrer et sortir, à quel prix ?
06
Votre vie privée sera-t-elle protégée ?
07
Est-ce un pays risqué pour votre compliance ?
08
Vous y sentirez-vous libre ?
01/08
Vos revenus seront-ils taxés ?
●impôt sur le revenu
●résidence fiscale
●régime territorial
PLUTÔT OUI. Le taux est modéré, 18%, mais la définition de la résidence fiscale est agressive : séjour prolongé, centre des intérêts économiques, le filet se referme. Le barème est dans la moyenne ; le périmètre de captation, beaucoup moins.
Impôt sur le revenu des personnesi
18%
taux fixe
Simulateur de revenui
Revenu
Impôt dû
Taux effectif
tout compris
Taux marginal
+5%
Military tax applied to all taxable income of residents and non-residents
Test de résidence fiscalei
∅pas de comptage de jours
●
règle des 183 jours
●
Centre des intérêts économiques
●
Centre familial
●
Résidence habituelle
○
Critère de séjour prolongé
●
Une seule règle ci-dessus suffit à vous rendre résident fiscal.
02/08
Votre patrimoine sera-t-il taxé ?
●plus-values
●impôt sur la fortune
●succession
●dividendes
●intérêts
PLUTÔT OUI. Les plus-values sont taxées à 18% au moment de la vente, sans impôt annuel sur la fortune ni droits de succession. L'impôt frappe quand la valeur change de mains, pas quand elle dort.
Impôt plus-valuesi
18%
flat · +5% Military tax applied to the same base as personal income tax (increased from 1.5% to 5% as of 1 December 2024)
Impôt sur dividendesi
18%
flat · +5% Military tax applied to all taxable income of residents and non-residents (increased from 1.5% to 5% effective 1 December 2024)
Revenus d'intérêtsi
18%
flat
Impôt sur la fortunei
AUCUN
aucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net
Crypto · régime fiscali
Régime
NON RÉGULÉ
Taux par défaut
23%
Ukraine's Law 'On Virtual Assets' (No. 2074-IX) defines crypto as intangible assets but is not yet fully operational for tax purposes. Currently, crypto gains are taxed under general rules as 'other income' at 18% Personal Income Tax plus a 5% Military Tax (increased from 1.5% by Law 4015-IX in late 2024), totaling 23%. Tax is generally triggered only upon conversion to fiat or payment for goods.
Crypto-vers-cryptoi
NEUTRE
un swap n'est pas un fait générateur taxable
Règle de transfert GAFIi
NON SIGNÉ
aucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN
Régime successorali
AUCUN
aucun impôt sur les successions · aucun droit par classe d'héritier · aucun cadre de fiscalité successorale. Les transferts de patrimoine entre classes d'héritiers ne sont pas taxés dans cette juridiction. Seuls les frais usuels d'homologation / d'enregistrement peuvent s'appliquer.
03/08
Facile d'y faire tourner une société ?
●impôt sur les sociétés
●responsabilité pénale
●registre public
●TVA
●IP box
OUI, MAIS AVEC PAS MAL DE TAXES. L'impôt sur les sociétés est modéré, 18%, sans régime d'IP box pour l'alléger. Comptabilité ordinaire, TVA à 20, charge administrative habituelle. Rien d'exceptionnel, dans un sens comme dans l'autre.
Impôt sur les sociétési
18%
flat · +30% Organisation of lotteries · +10% Operating of gambling machines · +3% Insurance premiums (excluding long-term life, voluntary pension, and voluntary medical insurance)
IP Box · Patent Boxi
AUCUN
aucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés
Abus de biens sociauxi
PAS DE RESPONSABILITÉ PÉNALE
Civil Matter / Breach of Fiduciary Duty
In Ukraine, criminal liability for the misuse of corporate assets (primarily under Articles 191 and 364-1 of the Criminal Code) requires 'substantial harm' to the interests of the legal entity. For a sole shareholder-director of a solvent company, the owner's consent is legally interpreted as the company's will, meaning the 'harm' element is not met because the owner defines the company's interests. Such actions are typically treated as tax violations (e.g., 'hidden dividends' subject to personal income tax) or civil breaches of fiduciary duty rather than criminal offenses, provided no creditors or state interests are defrauded.
Confidentialité des actionnairesi
PUBLIC
Unified State Register of Legal Entities, Individual Entrepreneurs and Public Formations
Confidentialité des dirigeantsi
PUBLIC
Unified State Register of Legal Entities, Individual Entrepreneurs and Public Formations
Coût de créationi
Limited Liability Company (LLC)
Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ)
Professional Incorporation Service (Legal support and document preparation)
EUR 482
Notary fees for charter certification and signature verification
EUR 116
Translation and legalization of foreign founder documents
EUR 154
Tax Identification Number (TIN) acquisition for foreign founder
EUR 77
Registered legal address (Virtual office) for the first year
EUR 154
Total
EUR 982
Taux de TVA standardi
20%
3 paliers distincts en vigueur
7%
14%
20%
Alimentation
20%
alimentation
20%
non alcoolisé
20%
alcool
Presse écrite
20%
livres
20%
ebooks
20%
presse
Culture
7%
événements culturels
7%
cinéma
7%
théâtre
7%
musées
7%
sport
Transport
20%
transports publics
20%
rail
20%
aérien
Hôtellerie
7%
hôtels
20%
restaurants
20%
vente à emporter
Santé
7%
médicaments
7%
matériel méd.
Énergie
20%
électricité
20%
gaz naturel
20%
chauffage urbain
20%
fioul domestique
Services publics
20%
eau
20%
déchets
Vêtements
20%
vêtements enfants
Numérique & télécom
20%
numérique
20%
télécom
20%
audiovisuel
Construction
20%
construction
20%
logement social
Agriculture
14%
intrants agricoles
14%
aliments pour animaux
Services à la personne
20%
pompes funèbres
20%
coiffure
04/08
Une bonne base pour votre holding ?
●conventions fiscales
●régime mère-fille
●retenue à la source
OUI. Une terre de holding par excellence. Un vaste réseau de conventions fiscales, 63 accords signés, réduit les retenues à la source sur les flux transfrontaliers de dividendes, d'intérêts et de redevances, et un régime mère-fille complet, qui exonère 100% des dividendes et plus-values éligibles, laisse la valeur circuler sans imposition intermédiaire. Le montage haut de gamme par définition : une holding installée ici se déplace sans peine d'un pays à l'autre.
Régime territoriali
Particuliers
MONDIAL
Sociétés
MONDIAL
Particuliers : imposition mondiale des revenus, quelle qu'en soit la source.
Sociétés : mondial.
Régime mère-fillei
100%
détention 10%
· 12 mois min.
Règle CFCi
S'APPLIQUE
Since 2022, Ukrainian residents are taxed on profits from foreign entities they control via majority stakes, significant minority holdings, or actual management. Exemptions apply if the CFC's total income is below EUR 2 million, it is a listed entity, or it meets specific tax and income tests.
Retenue · dividendesi
15%
sortie non-résident
Retenue · intérêts
15%
sortie non-résident
Retenue · redevances
15%
sortie non-résident
Retenue paradis fiscaux
—
aucun taux punitif référencé
Conventions signéesi
60
actives
Conventions en cours
2
en négociation
Réseau de conventions fiscalesi
origine · UA
0%
> 0%
pas de convention
⌖
Inspecter un pays
Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec UA.
| Pays | Statut | Dividendes | Intérêts | Redevances |
|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
| ∅ // aucune convention ne correspond | ||||
05/08
Entrer et sortir, à quel prix ?
●exit tax
●régime territorial
●double nationalité
PASSABLE. Le pays impose les revenus mondiaux tant qu'on y est résident, mais ne prélève aucune exit tax à la sortie. Le coût du départ se limite pour l'essentiel à de la paperasse : les plus-values latentes vous suivent intactes vers votre prochaine destination.
Exit taxi
AUCUN
aucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée
Double nationalité
INTERDITE
la naturalisation impose la renonciation à la nationalité d'origine
Voies d'accès à la citoyenneté
●
Résidence
●
Mariage
○
Naissance
●
Filiation
○
Investissement
06/08
Votre vie privée sera-t-elle protégée ?
●échange d'infos
●registres sociétaires
PAS DU TOUT. Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce qu'on y fait doit être déclaré à l'administration, et peut être parfois accessible publiquement. La discrétion n'est clairement pas l'atout de cette juridiction.
Cadres déclaratifs multilatéraux
3/10 actives
· 3 en cours
CRS
2024
CARF
—
FATCA
2014
MLI
2019
BEPS
—
MAAC
2009
GLOBAL FORUM
—
EOIR
—
CRYPTO-CARF
—
CRYPTO TRAVEL RULE
—
07/08
Est-ce un pays risqué pour votre compliance ?
●listes noires
●statut GAFI
NON. Le pays ne figure sur aucune grande liste noire, même s'il n'est pas membre du GAFI. Vos interlocuteurs peuvent appliquer une vigilance un peu renforcée, mais sa réputation est intacte, vous ne serez pas embêté.
Exposition aux listes noires
Hors de toutes les listes
FATF
grey / black list
EU
non-cooperative list
FRANCE
ETNC list
SPAIN
tax-haven list
PORTUGAL
favourable regimes
BRAZIL
low-tax list
08/08
Vous y sentirez-vous libre ?
●liberté de la presse
●crypto
●CBDC
●UE
EN PARTIE. Le pays se situe dans la moyenne du classement RSF sur la liberté de la presse, 62e : la société civile fonctionne, mais les limites sont bien réelles. La crypto relève du cadre réglementé habituel.
Liberté de la presse · indice RSFi
62/180
score 63 · ↓ 1 rangs d'une année à l'autre
Monnaie numérique de banque centralei
| Programme | Statut | Transfrontalier | Sources |
|---|---|---|---|
|
e-hryvnia
The development and implementation of the e-hryvnia can become the next step in the evolution of Ukraine’s payment infrastructure, advance the digitalization of the economy, further promote cashless settlements and reduce their price, improve transparency of settlements, and boost overall confidence in the national currency.
National Bank of Ukraine
|
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PROFIL VOISIN
Même style, friction fiscale comparable.
NETTEMENT PLUS FAVORABLE
Même type de stratégies, score total supérieur.
NETTEMENT MOINS FAVORABLE
Même type de stratégies, score total inférieur.