Extremely low corruption levels for a transparent and predictable business environment.
Flexible labor market regulations for easy hiring and firing without excessive state mandates.
World-class digital infrastructure and high-speed connectivity for seamless global business operations.
Inconvénients
Exorbitant personal income tax rates and high VAT: obstacle to individual capital accumulation.
Massive public sector and welfare state dependency: heavy fiscal burden on private enterprise.
High cost of living and expensive labor services: increased operational overhead for startups.
Ici, l'État vous prend à la gorge : impôt sur le revenu qui grimpe vite, TVA à 25% sur tout. Vous sentirez chaque prélèvement.
Mais créer une société se fait en ligne en une journée, sans magouille ni enveloppe à glisser. L'administration est portée par le numérique, les banques sont increvables, les infrastructures nickel.
À part ça : dans les beaux quartiers de Copenhague, l'insécurité n'existe quasiment pas, la bouffe nordique surprend par sa finesse, les paysages plats mais léchés valent le détour, et le coût de la vie pique sérieusement.
Ici, on vous tond jusqu'à 32% au taux marginal, et le fisc a les bras longs : restez un peu trop, posez-y vos intérêts économiques, et le filet se referme.
Taux qui pique et captation large : le combo classique des États qui ne lâchent pas leurs vaches à lait. N'espérez pas régler ça avec un simple billet d'avion.
01.1Impôt sur le revenu
Impôt sur le revenu des personnes
12 → 32%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.
Source et informations complémentairesprogressif · 4 tranches
Bracket (EUR)
Taux
0 – 93,232
12%
93,232 – 113,108
19.5%
113,108 – 376,984
27%
376,984 +
32%
01.2Test de résidence fiscale
Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal.
règle des 183 jours
existe dans ce pays
Centre des intérêts économiques
n'existe pas dans ce pays
Centre familial
n'existe pas dans ce pays
Résidence habituelle
existe dans ce pays
Critère de séjour prolongé
existe dans ce pays
Simulateur d'impôt sur le revenui
Si vous gagnez
par an, vous paierez
.
Donc en gros
effectif, avec un taux marginal de
.
+8%
Labour market tax on personal income
+25%
Average municipal tax on taxable income
Votre patrimoine est-il taxé ?OUI, BEAUCOUP.
Les plus-values se font plumer, sans impôt annuel sur la fortune. Mais la transmission revient croquer sa part au moment de l'héritage.
Même argent, tondu deux fois : à la vente, puis à la succession.
02.1Investment income
Impôt plus-values
42%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.
Source et informations complémentairesprogressive
Bracket (EUR)
Taux
0 – 10,621
27%
10,621 +
42%
Impôt sur dividendes
42%
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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.
Source et informations complémentairesprogressive
Bracket (EUR)
Taux
0 – 10,621
27%
10,621 +
42%
Revenus d'intérêts
0%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.
Source et informations complémentairesprogressive
02.2Wealth & estate
Impôt sur la fortune
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.
Source et informations complémentairesaucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net
Régime successoral
S'APPLIQUE
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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.
Source et informations complémentairesheir-based · 5 heir classes
Héritier
Taux max
Abattement
Conjoint
EXONÉRÉ
—
Enfants
15%
DKK 333,100
Frères et sœurs
36.3%
—
Autres parents
36.3%
—
Non parents
36.3%
—
02.3Crypto
Crypto · régime fiscal
PROGRESSIF
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentairesTaux: 52.1% · Gains are taxed as personal income (speculation) at rates up to 52.07%. Denmark uses an asymmetrical tax model where losses are only deductible at a tax value of approx. 26-33%, while gains are taxed at the full marginal rate. Crypto-to-crypto trades are taxable events. Professional trading is taxed as business income, which includes an additional 8% labor market contribution (AM-bidrag).
Crypto-vers-crypto
TAXABLE
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentaireschaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade
Règle de transfert GAFI
SIGNÉ
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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.
Source et informations complémentairesengagé mais pas encore appliqué
Facile d'y gérer une société ?NON.
L'impôt sur les sociétés est de 22%, mais ce n'est pas le taux qui fait mal. L'abus de biens sociaux est un délit, et c'est le cas d'école à la française : dépensez l'argent de votre propre boîte pour vous-même et vous pouvez finir devant un juge, même actionnaire unique, parce que la société est une personne morale distincte et que votre accord ne vaut rien.
Et les registres sont publics : votre nom d'actionnaire, en libre consultation.
Pour un dirigeant-propriétaire, ces deux-là pèsent bien plus lourd que le taux, et contrairement au taux, ça ne se négocie pas. Gérez au carré et tout ira bien ; gérez à la légère et vous allez vous brûler.
03.1Rates
Impôt sur les sociétés
22%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.
Source et informations complémentairesflat · +5% average annual oil price increases to 75 USD per barrel · +10% average annual oil price increases to 85 USD per barrel
Taux de TVA standard
25%
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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).
Source et informations complémentairestaux unique · pas de palier réduit
25%
03.2Regime & registry
IP Box · Patent Box
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.
Source et informations complémentairesaucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés
Abus de biens sociaux
CRIMINAL
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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.
Source et informations complémentairescriminal liability · Danish Penal Code (Straffeloven) Section 280 · Denmark strictly adheres to the principle of the 'separate legal personality' of the company. Under Section 280 of the Penal Code (Mandatsvig / Breach of Trust), a sole shareholder-director can be held criminally liable for misusing corporate assets for personal gain. The law considers the company a distinct legal entity whose assets are separate from the owner's; therefore, the owner's consent does not negate the crime of causing a financial loss to the company. While such acts are often discovered via tax audits and treated as 'illegal shareholder loans' (Selskabsloven § 210), they remain punishable under criminal law regardless of the company's solvency.
Confidentialité des actionnaires
PUBLIC
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesDet Centrale Virksomhedsregister (CVR)
Confidentialité des dirigeants
PUBLIC
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesDet Centrale Virksomhedsregister (CVR)
03.3Coût de création d'une société
Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Anpartsselskab (ApS) (Private Limited Liability Company). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.
State Registration Fee (Erhvervsstyrelsen)
EUR 90
Professional Incorporation Service (Lawyer & Accountant fees)
EUR 1,003
Total
EUR 1,093
Est-ce adapté à une holding ?OUI.
Une terre de holding, tout simplement. Un vaste réseau de conventions fiscales (68 accords signés) rabote les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers, et un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles, laisse la valeur circuler sans péage local.
De la tuyauterie haut de gamme : une holding garée ici voyage dans le monde entier sans fuir.
04.1Substance & exemptions
Territorial · individuals
MONDIAL
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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.
Source et informations complémentairesworldwide income taxation regardless of source
Territorial · corporates
TERRITORIAL
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Source et informations complémentairesterritorial principle — foreign-source profits generally exempt
Régime mère-fille
100%
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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.
Source et informations complémentairesdétention 10%
Règle CFC
S'APPLIQUE
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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.
Source et informations complémentairesDanish companies must include the taxable income or predefined CFC income of a subsidiary if they hold over 50% of the capital, voting rights, or profit entitlement, and if more than one-third of the subsidiary's profits are derived from passive sources like interest, royalties, or capital gains.
04.2Withholding tax · non-resident
Retenue · dividendes
27%
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De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.
Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · intérêts
22%
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Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · redevances
22%
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Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue paradis fiscaux
44%
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Source et informations complémentairestaux punitif · destinations sur liste noire
04.3Treaty network
Conventions signées
68
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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.
Source et informations complémentairesactives
Conventions en cours
—
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Source et informations complémentairesen négociation
Réseau de conventions fiscales
origine · DK0%> 0%pas de convention
⌖
Inspecter un pays
Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec DK.
Pays
Statut
Dividendes
Intérêts
Redevances
∅
// aucune convention ne correspond
Facile d'entrer et sortir ?TRÈS COMPLIQUÉ.
C'est la sortie qui coûte cher. Imposition mondiale tant que vous y êtes, et exit tax sur les plus-values latentes au moment de partir : la porte de sortie se paie en argent, pas seulement en formulaires.
C'est le piège qui rattrape ceux qui croyaient pouvoir simplement plier bagage.
05.1Exit & dual nationality
Exit tax
S'APPLIQUE
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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.
Source et informations complémentairesdéclencheurs : tax residence change, asset transfer · assiette : unrealized gains
Double nationalité
AUTORISÉE
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Source et informations complémentairesles naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine
05.2Voies d'accès à la citoyenneté
Résidence
9 ans
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Mariage
1 an
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Naissance
—
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Source et informations complémentairesnot available
Filiation
—
en savoir pluscacher
Source et informations complémentairesnot available
Investissement
—
en savoir pluscacher
Source et informations complémentairesnot available
Votre argent est-il surveillé ?OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.
Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.
Cadres déclaratifs multilatéraux
4/9 actives
· 4 en cours
CRS
2017
CARF
2024
FATCA
2014
MLI
2019
BEPS
—
MAAC
2011
GLOBAL FORUM
—
EOIR
—
CRYPTO TRAVEL RULE
—
Est-il blacklisté ?UN PEU.
Le pays n'apparaît que sur des listes noires nationales (parmi FR/ES/PT/BR), malgré son appartenance au GAFI.
Attendez-vous à des questions KYC/AML en rab sur ces corridors précis : agaçant, pas disqualifiant. Aucun gendarme supranational ne l'a signalé : la tache reste locale.
Exposition aux listes noiresInscrit par 1 autorité
EMBARGO
un / us / eu sanctions
FATF
grey / black list
EU
non-cooperative list
FRANCE
ETNC list
SPAIN
tax-haven list
PORTUGAL
favourable regimes
BRAZIL
low-tax list
S'y sent-on libre ?EN PARTIE.
Membre de l'Union européenne, le pays est sur le tapis roulant de l'euro numérique : une monnaie de banque centrale programmable et traçable, conçue pour circuler sur les mêmes rails que l'euro lui-même.
Sous MiCA, la crypto est encadrée plutôt qu'interdite, mais la direction générale, pour l'argent du bloc, ce sont des rails contrôlés par l'État, par défaut.
La presse a beau être libre, 6e au classement RSF, la liberté financière est prise dans un cliquet, et un cliquet ne tourne que dans un sens.
08.1Press freedom
Liberté de la presse · indice RSF
6/180
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De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.
Source et informations complémentairesscore 86 · ↓ 4 rangs d'une année à l'autre
Monnaie numérique de banque centralei
Programme
Statut
Transfrontalier
Sources
E-kroner
The Nationalbanken confirms that there is no need for a retail CBDC in Denmark as commercial banks continue to offer their services. The decline of cash usage does not lead to a substantial risk of financial stability.
Main motivations are to (i) consolidate and further develop the ongoing work of Eurosystem central banks in this area, and (ii) gain insight into how different solutions could facilitate interaction between TARGET real-time gross settlement (RTGS) services and DLT platforms.
European Central Bank
PILOT
—
—
Stella
It explores the opportunity for using DLT to improve financial market infrastructure to support payment and securities settlement.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : 10/11 des services que nous suivons y fonctionnent.
Stripe vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule. Une note de bas de page pour votre confort, pas pour votre business : Amazon ne livre pas ici, prévoyez le e-commerce local pour la partie paillasson du quotidien.
Encaisser des paiements6/6 disponible
Stripe
card payments
PayPal
wallet payments
Adyen
enterprise psp
Mollie
eu payments
GoCardless
direct debit
Paddle
merchant of record
Banque et transferts3/3 disponible
Wise
multi-currency
Revolut
personal banking
Revolut Business
business banking
Acheter et vendre sur Amazon1/2 disponible
Amazon
consumer delivery
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marketplace selling
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