Albanie

AL ALLL Albanian

Avantages
Competitive 15% corporate tax rate and tax exemptions for small businesses and tech startups.
Strategic Mediterranean location offering affordable real estate and low operational costs for digital nomads.
Minimal state interference in emerging sectors like cryptocurrency and decentralized finance initiatives.

Inconvénients
Pervasive corruption and weak rule of law undermining private property rights and contract enforcement.
Inconsistent physical infrastructure and bureaucratic delays in obtaining necessary permits and utility connections.
Significant brain drain reducing the availability of highly skilled local technical talent.

Ce qu'il faut savoir en gros : Monter votre société ici prend trois jours et coûte moins de cent euros. Le fisc, sous-staffé, ne viendra pas vous chercher des poux tant que vous restez petit.

Revers : la corruption est un mode de fonctionnement, pas une anecdote, du permis de construire au tribunal. Le système bancaire est solide mais frileux, et hors de Tirana, les routes se dégradent vite.

À part ça : le Blloku et les quartiers huppés de Tirana restent calmes, la bouffe est excellente et bon marché, les paysages valent le déplacement, et l'immobilier reste donné.

─ Sur cette page

01 Vos revenus seront-ils taxés ? 02 Votre patrimoine sera-t-il taxé ? 03 Facile d'y faire tourner une société ? 04 Une bonne base pour votre holding ? 05 Entrer et sortir, à quel prix ? 06 Votre argent y sera-t-il surveillé ? 07 Est-ce un pays risqué pour votre compliance ? 08 Vous y sentirez-vous libre ? 09 Est-il connecté au reste du monde ?

Vos revenus sont-ils taxés ?

Pour faire simple : PLUTÔT OUI.
L'État prélève un intermédiaire 23% sur le revenu, avec un test de résidence qui vous fiche la paix.

On ne tombe pas dans le filet par accident. Mais une fois dedans, la ponction n'a rien d'anecdotique.

01.1 Impôt sur le revenu

Impôt sur le revenu des personnes

13 → 23%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.

Source et informations complémentairesprogressif · 2 tranches

Bracket (EUR)	Taux
0 – 21,959	13%
21,959 +	23%

01.2 Test de résidence fiscale

Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal.

règle des 183 jours

existe dans ce pays

Centre des intérêts économiques

n'existe pas dans ce pays

Centre familial

n'existe pas dans ce pays

Résidence habituelle

existe dans ce pays

Critère de séjour prolongé

n'existe pas dans ce pays

Simulateur d'impôt sur le revenui

Si vous gagnez par an, vous paierez .

Donc en gros effectif, avec un taux marginal de .

Votre patrimoine est-il taxé ?

Pour faire simple : OUI, MAIS PEU.
Les plus-values prennent une coupe légère à 15%, sans ponction annuelle sur la fortune.

Mais la transmission croque sa part quand le patrimoine passe aux héritiers. Pas cher à détenir, plus cher à léguer.

02.1 Investment income

Impôt plus-values

15%

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.

Source et informations complémentairesflat

Impôt sur dividendes

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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.

Source et informations complémentairesflat

Revenus d'intérêts

15%

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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.

Source et informations complémentairesflat

02.2 Wealth & estate

Impôt sur la fortune

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.

Source et informations complémentairesaucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net

Régime successoral

S'APPLIQUE

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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.

Source et informations complémentairesheir-based · 5 heir classes

Héritier	Taux max	Abattement
Conjoint	EXONÉRÉ	—
Enfants	EXONÉRÉ	—
Frères et sœurs	EXONÉRÉ	—
Autres parents	15%	—
Non parents	15%	—

02.3 Crypto

Crypto · régime fiscal

FLAT TAX

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentairesTaux: 15% · Under Law No. 29/2023 'On Income Tax' (effective Jan 1, 2024), capital gains from the transfer of virtual assets are taxed at a flat rate of 15%. Albania also has a specific regulatory framework for these assets under Law No. 66/2020.

Crypto-vers-crypto

TAXABLE

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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.

Source et informations complémentaireschaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade

Règle de transfert GAFI

NON SIGNÉ

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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.

Source et informations complémentairesaucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN

Facile d'y gérer une société ?

Pour faire simple : OUI.
L'impôt sur les sociétés est faible, tout comme la TVA. Monter et faire tourner une boîte coûte peu ; quoi qui puisse tuer votre projet ici, ce ne sera pas la note fiscale.

03.1 Rates

Impôt sur les sociétés

15%

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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.

Source et informations complémentairesprogressive

Taux de TVA standard

20%

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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).

Source et informations complémentaires3 paliers distincts en vigueur

6%10%20%

Presse écrite

livres

Transport

transports publics

Hôtellerie

hôtels

Agriculture

10%

intrants agricoles

03.2 Regime & registry

IP Box · Patent Box

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.

Source et informations complémentairesaucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés

Abus de biens sociaux

NO CRIMINAL

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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.

Source et informations complémentairesno criminal liability · Albania does not have a specific 'Abuse of Corporate Assets' (ABS) criminal offense. Misuse of funds by a sole shareholder in a solvent company is primarily treated as a civil and tax matter. Under Article 16 of Law No. 9901, treating company assets as personal property triggers the 'Piercing of the Corporate Veil,' resulting in the loss of limited liability and making the shareholder personally liable for company debts. While the Criminal Code contains general provisions for 'Abuse of Competencies' (Art. 164) and 'Theft by Abuse of Duty' (Art. 135), these require the element of 'damage to another' or 'lack of consent.' In a solvent sole-shareholder scenario, the owner's consent effectively precludes criminal prosecution for these property crimes unless the act leads to insolvency (Fraudulent Bankruptcy, Art. 193) or constitutes tax evasion (Art. 180).

Confidentialité des actionnaires

PUBLIC

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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.

Source et informations complémentairesNational Business Center (Qendra Kombëtare e Biznesit - QKB)

Confidentialité des dirigeants

PUBLIC

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Source et informations complémentairesNational Business Center (Qendra Kombëtare e Biznesit - QKB)

03.3 Coût de création d'une société

Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Shoqëri me Përgjegjësi të Kufizuar (Limited Liability Company). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.

State Registration Fee (QKB)

EUR 1

Notary and Legal Documentation (Translations & Apostilles)

EUR 215

Professional Incorporation Service Fee

EUR 1,076

Total

EUR 1,293

Est-ce adapté à une holding ?

Pour faire simple : OUI.
Un réseau de conventions de taille moyenne, 37 accords, marié à un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles.

Une base de holding parfaitement honnête : pas la première division néerlandaise, luxembourgeoise ou singapourienne côté conventions, mais la tuyauterie ne fuit pas.

04.1 Substance & exemptions

Territorial · individuals

MONDIAL

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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.

Source et informations complémentairesworldwide income taxation regardless of source

Territorial · corporates

MONDIAL

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Source et informations complémentairesworldwide corporate taxation

Régime mère-fille

100%

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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.

Source et informations complémentairesdétention 10% · 24 mois min.

Règle CFC

S'APPLIQUE

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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.

Source et informations complémentairesUnder current legislation, natural persons with interests in foreign entities may be taxed on undistributed passive income if that income exceeds 30% of the entity's total profit and is not otherwise subject to tax in Albania.

04.2 Withholding tax · non-resident

Retenue · dividendes

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De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.

Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · intérêts

15%

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue · redevances

15%

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Source et informations complémentairessortie non-résident

Retenue paradis fiscaux

AUCUN

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Source et informations complémentairesaucun taux punitif référencé

04.3 Treaty network

Conventions signées

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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.

Source et informations complémentairesactives

Conventions en cours

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Source et informations complémentairesen négociation

Réseau de conventions fiscales

origine · AL 0% > 0% pas de convention

⌖

Inspecter un pays

Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec AL.

Pays	Statut	Dividendes	Intérêts	Redevances

∅ // aucune convention ne correspond

Facile d'entrer et sortir ?

Pour faire simple : PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.

Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.

05.1 Exit & dual nationality

Exit tax

AUCUN

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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.

Source et informations complémentairesaucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée

Double nationalité

AUTORISÉE

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Source et informations complémentairesles naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine

05.2 Voies d'accès à la citoyenneté

Résidence

5 ans

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Mariage

3 ans

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Naissance

jus soli

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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation

Filiation

—

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Source et informations complémentairesnot available

Investissement

—

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Source et informations complémentairesnot available

Votre argent est-il surveillé ?

Pour faire simple : EN PARTIE.
Le pays a signé la plupart des dispositifs d'échange courants et tient un registre d'entreprises public. Vos comptes sont déclarés à votre fisc d'origine, et vos participations trônent en vitrine.

Surveillé sur les deux plans : pas du mur à mur, mais ne venez pas ici pour la discrétion.

Cadres déclaratifs multilatéraux 3/9 actives · 3 en cours

CRS

2018

CARF

—

FATCA

—

MLI

2020

BEPS

—

MAAC

2013

GLOBAL FORUM

—

EOIR

—

CRYPTO TRAVEL RULE

—

Est-il blacklisté ?

Pour faire simple : NON.
Aucune inscription sur les grandes listes noires, même si le pays n'est pas membre du club GAFI.

Certains interlocuteurs feront un peu de vérification en plus, par habitude, mais aucun stigmate officiel : vous ne serez pas emmerdé pour avoir traité avec lui.

Exposition aux listes noires Hors de toutes les listes

EMBARGO

un / us / eu sanctions

FATF

grey / black list

non-cooperative list

FRANCE

ETNC list

SPAIN

tax-haven list

PORTUGAL

favourable regimes

BRAZIL

low-tax list

S'y sent-on libre ?

Pour faire simple : EN PARTIE.
Un milieu de tableau au classement RSF sur la liberté de la presse, 80e : la société civile fonctionne, mais les murs sont bien là et vous saurez vite où ils sont.

La crypto vit dans le cadre réglementé habituel.

08.1 Press freedom

Liberté de la presse · indice RSF

80/180

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De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.

Source et informations complémentairesscore 58 · ↑ 19 rangs d'une année à l'autre

Monnaie numérique de banque centralei

AUCUN

aucun programme MNBC annoncé · aucun pilote · aucun prototype retail ou wholesale référencé

Connecté au reste du monde ?

Pour faire simple : MAL CONNECTÉ.
Les deux rails qui comptent sont morts ici. Stripe ne veut pas de vous : pour encaisser par carte, il faudra une structure à l'étranger ou un processeur local avec ses propres règles. Amazon ne livre pas non plus.

Quelques services secondaires fonctionnent (4/11), mais pour un business en ligne, c'est nager à contre-courant.

Encaisser des paiements 2/6 disponible

Stripe

card payments

PayPal

wallet payments

Adyen

enterprise psp

Mollie

eu payments

GoCardless

direct debit

Paddle

merchant of record

Banque et transferts 1/3 disponible

Wise

multi-currency

Revolut

personal banking

Revolut Business

business banking

Acheter et vendre sur Amazon 1/2 disponible

Amazon

consumer delivery

Amazon Seller

marketplace selling

VOIR AUSSI

Autres juridictions à étudier

Sélectionnés par similarité des profils stratégiques avec Albanie.

PROFIL VOISIN Même style, friction fiscale comparable.

Arménie AM → Colombie CO → Kosovo XK →

NETTEMENT PLUS FAVORABLE Même type de stratégies, score total supérieur.

Roumanie RO → Paraguay PY → Suisse CH →

NETTEMENT MOINS FAVORABLE Même type de stratégies, score total inférieur.

Groenland GL → Uruguay UY → Nouvelle-Calédonie NC →