Competitive 12.5% corporate tax rate for trading income to maximize capital retention.
High levels of personal safety and strong protection of private property rights.
Minimal corruption within the legal system for a predictable business environment.
Inconvénients
Progressive personal income tax of 40% plus additional social levies on high earners.
Chronic housing shortages and high energy costs with negative impact on operational overheads.
Expanding state bureaucracy and strict adherence to complex European Union regulatory frameworks.
En Irlande, vous ne paierez que 12,5 % d'impôt sur les bénéfices de votre société, et personne ne viendra fouiner dans vos comptes sans raison.
Le revers : la vie à Dublin coûte une fortune, les loyers sont hors de prix, et recruter un local compétent devient un vrai combat face aux géants de la tech.
À part ça : un système bancaire solide, une sécurité royale dans les quartiers chics comme Dalkey ou Ballsbridge, une corruption quasi inexistante, une bouffe qui s'est nettement améliorée, et des paysages sublimes.
Sur le papier, on vous tond jusqu'à 40%. En pratique, le régime territorial ne mord que sur les revenus de source locale : salaire, dividendes et plus-values venus de l'étranger passent sans une égratignure. Le taux affiché est là pour faire peur ; la mécanique, elle, ne va pas si loin.
Gagnez votre vie à l'étranger et le fisc local se contentera de vous saluer de loin.
01.1Impôt sur le revenu
Impôt sur le revenu des personnes
20 → 40%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.
Source et informations complémentairesprogressif · 2 tranches
Bracket (EUR)
Taux
0 – 44,000
20%
44,000 +
40%
01.2Test de résidence fiscale
Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal.
règle des 183 jours
existe dans ce pays
Centre des intérêts économiques
n'existe pas dans ce pays
Centre familial
n'existe pas dans ce pays
Résidence habituelle
n'existe pas dans ce pays
Critère de séjour prolongé
existe dans ce pays
Simulateur d'impôt sur le revenui
Si vous gagnez
par an, vous paierez
.
Donc en gros
effectif, avec un taux marginal de
.
+0.5%
Income up to 12,012 per annum
+2%
Income between 12,012.01 and 28,700 per annum
+3%
Income between 27,700.01 and 70,044 per annum
+8%
Income over 70,044 per annum
+11%
Income over 100,000 (self-assessed income only)
Votre patrimoine est-il taxé ?OUI, BEAUCOUP.
Les plus-values se font plumer, sans impôt annuel sur la fortune. Mais la transmission revient croquer sa part au moment de l'héritage.
Même argent, tondu deux fois : à la vente, puis à la succession.
02.1Investment income
Impôt plus-values
33%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.
Source et informations complémentairesflat · +7% certain interests in funds and life assurance policies
Impôt sur dividendes
25%
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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.
Source et informations complémentairesflat
Revenus d'intérêts
33%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.
Source et informations complémentairesflat
02.2Wealth & estate
Impôt sur la fortune
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.
Source et informations complémentairesaucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net
Régime successoral
S'APPLIQUE
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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.
Source et informations complémentairesheir-based · 5 heir classes
Héritier
Taux max
Abattement
Conjoint
EXONÉRÉ
—
Enfants
33%
EUR 335,000
Frères et sœurs
33%
EUR 32,500
Autres parents
33%
EUR 32,500
Non parents
33%
EUR 16,250
02.3Crypto
Crypto · régime fiscal
FLAT TAX
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentairesTaux: 33% · Capital Gains Tax (CGT) at a flat rate of 33% applies to disposals, with an annual personal exemption of €1,270. Crypto-to-crypto exchanges are taxable events. Professional trading, mining, and staking rewards are taxed as income (Income Tax + PRSI + USC), with a top marginal rate of approximately 55% for high-earning self-employed individuals.
Crypto-vers-crypto
TAXABLE
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentaireschaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade
Règle de transfert GAFI
SIGNÉ
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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.
Source et informations complémentairesengagé mais pas encore appliqué
Facile d'y gérer une société ?OUI.
L'impôt sur les sociétés est faible, tout comme la TVA. Monter et faire tourner une boîte coûte peu ; quoi qui puisse tuer votre projet ici, ce ne sera pas la note fiscale.
03.1Rates
Impôt sur les sociétés
12.5%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.
Source et informations complémentairesprogressive · +25% passive income · +33% capital gains
Taux de TVA standard
23%
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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).
Source et informations complémentaires4 paliers distincts en vigueur
0%9%13.5%23%
Alimentation
0%
alimentation
0%
non alcoolisé
23%
alcool
Presse écrite
0%
livres
0%
ebooks
0%
presse
Culture
13.5%
événements culturels
13.5%
cinéma
13.5%
théâtre
13.5%
musées
9%
sport
Transport
0%
transports publics
0%
rail
0%
aérien
Hôtellerie
13.5%
hôtels
13.5%
restaurants
13.5%
vente à emporter
Santé
0%
médicaments
0%
matériel méd.
Énergie
9%
électricité
9%
gaz naturel
13.5%
chauffage urbain
13.5%
fioul domestique
Services publics
13.5%
eau
13.5%
déchets
Vêtements
0%
vêtements enfants
Numérique & télécom
23%
numérique
23%
télécom
23%
audiovisuel
Construction
13.5%
construction
9%
logement social
Agriculture
13.5%
intrants agricoles
13.5%
aliments pour animaux
Services à la personne
13.5%
pompes funèbres
13.5%
coiffure
03.2Regime & registry
IP Box · Patent Box
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.
Source et informations complémentairesaucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés
Abus de biens sociaux
NO CRIMINAL
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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.
Source et informations complémentairesno criminal liability · Ireland follows the common law principle where a sole shareholder/director is considered the 'directing mind and will' of the company. Under Section 4 of the Criminal Justice (Theft and Fraud Offences) Act 2001, theft requires appropriation 'without the consent of the owner'; because the sole shareholder provides the company's consent, the act does not constitute criminal theft. While the Companies Act 2014 (Section 239) prohibits loans to directors and classifies breaches as Category 2 offences, such actions in a solvent, sole-member company are primarily treated as civil breaches of fiduciary duty or tax issues (Benefit in Kind) rather than criminal 'misuse of assets' unless there is an intent to defraud creditors.
Confidentialité des actionnaires
PUBLIC PAYANT
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesCompanies Registration Office (CRO)
Confidentialité des dirigeants
PUBLIC PAYANT
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesCompanies Registration Office (CRO)
03.3Coût de création d'une société
Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Cuideachta Phríobháideach faoi Theorainn Scaireanna (Private Company Limited by Shares (LTD)). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.
CRO Registration Fee (Form A1 Online)
EUR 50
Professional Incorporation & Legal Documentation Service
EUR 350
Section 137 Non-EEA Resident Director Bond (Mandatory for non-EU founders)
EUR 1,850
Official Company Seal
EUR 50
Total
EUR 2,300
Est-ce adapté à une holding ?OUI.
Une terre de holding, tout simplement. Un vaste réseau de conventions fiscales (68 accords signés) rabote les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers, et un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles, laisse la valeur circuler sans péage local.
De la tuyauterie haut de gamme : une holding garée ici voyage dans le monde entier sans fuir.
04.1Substance & exemptions
Territorial · individuals
REMITTANCE
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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.
Source et informations complémentairesremittance basis — foreign income taxed only when brought in
Territorial · corporates
MONDIAL
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Source et informations complémentairesworldwide corporate taxation
Régime mère-fille
100%
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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.
Source et informations complémentairesdétention 5% · 12 mois min.
Règle CFC
S'APPLIQUE
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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.
Source et informations complémentairesIrish tax law includes provisions that tax an Irish group entity on the undistributed profits of a non-resident controlled company, provided those profits are reasonably linked to significant people or risk-taking functions performed within Ireland.
04.2Withholding tax · non-resident
Retenue · dividendes
25%
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De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.
Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · intérêts
20%
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Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · redevances
20%
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Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue paradis fiscaux
25%
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Source et informations complémentairestaux punitif · destinations sur liste noire
04.3Treaty network
Conventions signées
65
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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.
Source et informations complémentairesactives
Conventions en cours
3
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Source et informations complémentairesen négociation
Réseau de conventions fiscales
origine · IE0%> 0%pas de convention
⌖
Inspecter un pays
Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec IE.
Pays
Statut
Dividendes
Intérêts
Redevances
∅
// aucune convention ne correspond
Facile d'entrer et sortir ?FACILE.
Aller et venir ne vous coûtera rien qui mérite d'en parler. Régime territorial (les revenus étrangers restent étrangers) et aucune exit tax à la porte.
Vous arrivez avec vos affaires, vous repartez avec vos affaires, plus ce que vous avez gagné à l'étranger entre-temps. Des frontières comme elles devraient toutes fonctionner.
05.1Exit & dual nationality
Exit tax
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.
Source et informations complémentairesaucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée
Double nationalité
AUTORISÉE
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Source et informations complémentairesles naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine
05.2Voies d'accès à la citoyenneté
Résidence
5 ans
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Mariage
3 ans
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Naissance
jus soli
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Filiation
2 gén.
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Investissement
—
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Source et informations complémentairesnot available
Votre argent est-il surveillé ?OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.
Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.
Cadres déclaratifs multilatéraux
4/9 actives
· 4 en cours
CRS
2017
CARF
2024
FATCA
2014
MLI
2019
BEPS
—
MAAC
2013
GLOBAL FORUM
—
EOIR
—
CRYPTO TRAVEL RULE
—
Est-il blacklisté ?UN PEU.
Le pays n'apparaît que sur des listes noires nationales (parmi FR/ES/PT/BR), malgré son appartenance au GAFI.
Attendez-vous à des questions KYC/AML en rab sur ces corridors précis : agaçant, pas disqualifiant. Aucun gendarme supranational ne l'a signalé : la tache reste locale.
Exposition aux listes noiresInscrit par 1 autorité
EMBARGO
un / us / eu sanctions
FATF
grey / black list
EU
non-cooperative list
FRANCE
ETNC list
SPAIN
tax-haven list
PORTUGAL
favourable regimes
BRAZIL
low-tax list
S'y sent-on libre ?EN PARTIE.
Membre de l'Union européenne, le pays est sur le tapis roulant de l'euro numérique : une monnaie de banque centrale programmable et traçable, conçue pour circuler sur les mêmes rails que l'euro lui-même.
Sous MiCA, la crypto est encadrée plutôt qu'interdite, mais la direction générale, pour l'argent du bloc, ce sont des rails contrôlés par l'État, par défaut.
La presse a beau être libre, 7e au classement RSF, la liberté financière est prise dans un cliquet, et un cliquet ne tourne que dans un sens.
08.1Press freedom
Liberté de la presse · indice RSF
7/180
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De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.
Source et informations complémentairesscore 86 · ↑ 1 rangs d'une année à l'autre
Monnaie numérique de banque centralei
Programme
Statut
Transfrontalier
Sources
Digital Euro
A digital euro could support the Eurosystem's objectives by providing citizens with access to a safe form of money in the fast-changing digital world.
Main motivations are to (i) consolidate and further develop the ongoing work of Eurosystem central banks in this area, and (ii) gain insight into how different solutions could facilitate interaction between TARGET real-time gross settlement (RTGS) services and DLT platforms.
European Central Bank
PILOT
—
—
Stella
It explores the opportunity for using DLT to improve financial market infrastructure to support payment and securities settlement.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : 11/11 des services que nous suivons y fonctionnent.
Stripe vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. Amazon livre chez vous comme à Paris ou Berlin. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule.
Encaisser des paiements6/6 disponible
Stripe
card payments
PayPal
wallet payments
Adyen
enterprise psp
Mollie
eu payments
GoCardless
direct debit
Paddle
merchant of record
Banque et transferts3/3 disponible
Wise
multi-currency
Revolut
personal banking
Revolut Business
business banking
Acheter et vendre sur Amazon2/2 disponible
Amazon
consumer delivery
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marketplace selling
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