Competitive 21% corporate tax rate and monetary stability through Eurozone membership
Strategic Central European location with access to the single market and robust industrial infrastructure
High level of personal safety and affordable lifestyle within a culturally rich European environment
Inconvénients
Persistent corruption and judicial inefficiency in contract enforcement and property rights protection
Complex bureaucracy and high administrative burden for business registration and tax compliance
Rigid labor regulations and increasing social insurance contributions for reduced entrepreneurial flexibility
En Slovaquie, l'indépendant est chouchouté : le régime forfaitaire vous fait payer l'impôt sur une fraction seulement de vos revenus, un des trucs fiscaux les plus généreux d'Europe centrale.
Le revers : dès que vous embauchez, les charges sociales plombent tout, et la justice locale traîne dès qu'un litige commercial atterrit devant un tribunal où les connexions comptent encore.
À part ça : système bancaire solide, euro dans la poche, Bratislava tranquille dans ses beaux quartiers, bouffe roborative et pas chère, et les Tatras à quatre heures de route pour décompresser.
Ici, on vous tond jusqu'à 35% au taux marginal, et le fisc a les bras longs : restez un peu trop, posez-y vos intérêts économiques, et le filet se referme.
Taux qui pique et captation large : le combo classique des États qui ne lâchent pas leurs vaches à lait. N'espérez pas régler ça avec un simple billet d'avion.
01.1Impôt sur le revenu
Impôt sur le revenu des personnes
19 → 35%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les résidents paient sur ce qu'ils gagnent : salaire, freelance, parfois dividendes aussi. On affiche le système (flat ou progressif) et le taux maximal.
Source et informations complémentairesprogressif · 4 tranches
Bracket (EUR)
Taux
0 – 43,983
19%
43,983 – 60,349
25%
60,349 – 75,010
30%
75,010 +
35%
01.2Test de résidence fiscale
Une seule règle active suffit à vous rendre résident fiscal.
règle des 183 jours
existe dans ce pays
Centre des intérêts économiques
existe dans ce pays
Centre familial
existe dans ce pays
Résidence habituelle
existe dans ce pays
Critère de séjour prolongé
n'existe pas dans ce pays
Simulateur d'impôt sur le revenui
Si vous gagnez
par an, vous paierez
.
Donc en gros
effectif, avec un taux marginal de
.
+10%
selected constitutional officials
Votre patrimoine est-il taxé ?PLUTÔT OUI.
L'État prend 19% à la vente, et c'est toute l'histoire : pas d'impôt annuel sur la fortune, pas de droits de succession.
Il attend que la valeur bouge pour tendre la main ; tant qu'elle dort, personne n'y touche.
02.1Investment income
Impôt plus-values
19%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur le bénéfice quand vous revendez un actif qui a pris de la valeur : actions, immobilier, crypto, entreprise. Certains pays n'en prélèvent aucun.
Source et informations complémentairesflat
Impôt sur dividendes
7%
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De quoi s’agit-il ?Ce que vous payez quand votre société vous verse des dividendes. Ça s'ajoute à l'impôt sur les sociétés : c'est le cumul qui compte.
Source et informations complémentairesflat · +15% Health insurance contribution for dividend income received from profits arising from 2012 until 2016
Revenus d'intérêts
35%
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De quoi s’agit-il ?L'impôt sur les intérêts de votre épargne, obligations et prêts. Utile pour choisir où faire dormir votre cash.
Source et informations complémentairesprogressive
Bracket (EUR)
Taux
0 – 43,983
19%
43,983 – 60,349
25%
60,349 – 75,010
30%
75,010 +
35%
02.2Wealth & estate
Impôt sur la fortune
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Un impôt annuel sur ce que vous possédez au-delà d'un seuil, que vous vendiez ou non. La plupart des pays l'ont supprimé ; quelques-uns s'accrochent.
Source et informations complémentairesaucun impôt annuel sur la fortune · aucun impôt foncier sur la fortune · aucune évaluation du patrimoine net
Régime successoral
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Ce que les héritiers paient sur ce qu'ils reçoivent, par catégorie (conjoint, enfants, autres), avec abattements et taux maximaux. Beaucoup de pays ne prélèvent rien du tout.
Source et informations complémentairesaucun impôt sur les successions · aucun droit par classe d'héritier · aucun cadre de fiscalité successorale. Les transferts de patrimoine entre classes d'héritiers ne sont pas taxés dans cette juridiction. Seuls les frais usuels d'homologation / d'enregistrement peuvent s'appliquer.
02.3Crypto
Crypto · régime fiscal
PROGRESSIF
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentairesTaux: 40% · The 2023 'Lex Crypto' amendment, which proposed a 7% reduced tax rate and a 1-year holding exemption, was repealed by the 2024 consolidation package (Act No. 530/2023) before it could take effect. Consequently, crypto gains for individuals are taxed as 'other income' at progressive rates of 19% (up to approx. €48,441) or 25%, plus a 15% health insurance contribution, resulting in a total tax burden of up to 40%. Crypto-to-crypto exchanges remain taxable events.
Crypto-vers-crypto
TAXABLE
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De quoi s’agit-il ?Comment les gains crypto sont taxés ici : zéro, flat, progressif ou zone grise. Précise si les échanges crypto-vers-crypto sont des événements imposables.
Source et informations complémentaireschaque swap compte comme une cession — plus-values constatées à chaque trade
Règle de transfert GAFI
NON SIGNÉ
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De quoi s’agit-il ?Le pays applique-t-il la Travel Rule crypto ? Si oui, les exchanges doivent identifier expéditeurs et destinataires, comme les banques pour les virements.
Source et informations complémentairesaucune obligation de partage d'information sur les transferts PSAN
Facile d'y gérer une société ?NON.
L'impôt sur les sociétés est de 24%, mais ce n'est pas le taux qui fait mal. L'abus de biens sociaux est un délit, et c'est le cas d'école à la française : dépensez l'argent de votre propre boîte pour vous-même et vous pouvez finir devant un juge, même actionnaire unique, parce que la société est une personne morale distincte et que votre accord ne vaut rien.
Et les registres sont publics : votre nom d'actionnaire, en libre consultation.
Pour un dirigeant-propriétaire, ces deux-là pèsent bien plus lourd que le taux, et contrairement au taux, ça ne se négocie pas. Gérez au carré et tout ira bien ; gérez à la légère et vous allez vous brûler.
03.1Rates
Impôt sur les sociétés
10 → 24%
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De quoi s’agit-il ?Ce que les sociétés paient sur leurs bénéfices. Le taux affiché n'est qu'un point de départ : IP box et régimes de holding tirent souvent le taux réel vers le bas.
Source et informations complémentairesprogressive · +2.5% Special tax on banks and other financial institutions
Bracket (EUR)
Taux
0 – 100,000
10%
100,000 – 5,000,000
21%
5,000,000 +
24%
Taux de TVA standard
23%
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De quoi s’agit-il ?La taxe incluse dans presque tout ce que vous achetez sur place. Un taux standard, plus des taux réduits sur certains produits (alimentation, livres...).
Source et informations complémentaires3 paliers distincts en vigueur
5%19%23%
Alimentation
5%
alimentation
19%
non alcoolisé
23%
alcool
Presse écrite
5%
livres
5%
ebooks
5%
presse
Culture
5%
sport
Hôtellerie
5%
hôtels
5%
restaurants
5%
vente à emporter
Santé
5%
médicaments
5%
matériel méd.
Énergie
19%
électricité
Numérique & télécom
23%
numérique
23%
télécom
03.2Regime & registry
IP Box · Patent Box
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Un taux d'impôt réduit sur les revenus de brevets, logiciels et designs, souvent 5 à 10%. Un aimant pour la tech et le licensing.
Source et informations complémentairesaucun régime IP · revenus IP taxés au régime standard des sociétés
Abus de biens sociaux
CRIMINAL
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De quoi s’agit-il ?Dépenser l'argent de votre société pour vous-même : délit pénal (prison possible) ou simple faute civile ? Certains pays poursuivent même l'actionnaire unique.
Source et informations complémentairescriminal liability · Section 237 of the Criminal Code (Act No. 300/2005 Coll.) · Slovakia strictly adheres to the principle of the autonomy of the legal entity. Under Slovak law, the assets of a company (e.g., an s.r.o.) are legally considered 'foreign property' (cudzí majetok) in relation to its shareholders. A sole director/shareholder who uses company funds for personal expenses breaches the statutory duty of 'professional care' (odborná starostlivosť) mandated by Section 135a of the Commercial Code. This act constitutes the criminal offense of 'Breach of Duty in the Administration of Foreign Property' (Section 237) or 'Embezzlement' (Section 213) if the damage exceeds the 'small damage' threshold, which was increased to 700 EUR by the 2024 amendment (Act No. 40/2024 Coll.). The company is viewed as an independent victim, meaning the sole shareholder's consent does not negate the criminal nature of the act, even if the company remains solvent.
Confidentialité des actionnaires
PUBLIC
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesObchodný register Slovenskej republiky
Confidentialité des dirigeants
PUBLIC
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De quoi s’agit-il ?La visibilité des actionnaires et dirigeants d'une société : registre public gratuit, payant, restreint ou totalement privé. Plus de discrétion, mais des banques parfois plus méfiantes.
Source et informations complémentairesObchodný register Slovenskej republiky
03.3Coût de création d'une société
Dans ce pays, la forme la plus standard de société s'appelle : Spoločnosť s ručením obmedzeným (s.r.o.) (Limited Liability Company (LLC)). Les coûts ci-dessous concernent la création d'une société dans sa forme la plus simple, pour indication uniquement.
State Registration Fee (Electronic Filing)
EUR 220
Notary Fees and Signature Verification
EUR 50
Professional Incorporation Service Fee
EUR 450
Total
EUR 720
Est-ce adapté à une holding ?OUI.
Une terre de holding, tout simplement. Un vaste réseau de conventions fiscales (61 accords signés) rabote les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers, et un régime mère-fille complet, 100% d'exonération sur les dividendes et plus-values éligibles, laisse la valeur circuler sans péage local.
De la tuyauterie haut de gamme : une holding garée ici voyage dans le monde entier sans fuir.
04.1Substance & exemptions
Territorial · individuals
MONDIAL
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De quoi s’agit-il ?Le pays taxe-t-il seulement les revenus locaux (territorial) ou tout ce que vous gagnez dans le monde ? Territorial : vos revenus étrangers ne sont pas imposés ici. Énorme.
Source et informations complémentairesworldwide income taxation regardless of source
Territorial · corporates
MONDIAL
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Source et informations complémentairesworldwide corporate taxation
Régime mère-fille
100%
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De quoi s’agit-il ?Une holding peut-elle recevoir les dividendes de ses filiales sans impôt ? La pierre angulaire de toute structure de holding sérieuse.
Source et informations complémentairesaucun seuil minimum · aucune durée de détention
Règle CFC
S'APPLIQUE
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De quoi s’agit-il ?Les règles anti-offshore : elles vous taxent chez vous sur les bénéfices de votre société étrangère, même sans distribution. Si le pays en a, les montages offshore se compliquent.
Source et informations complémentairesSlovakia taxes income shifted to foreign entities controlled by a local parent if the foreign tax is less than half of the domestic rate. Taxable income is based on the parent's functions and risks, allowing for foreign tax credits. Transfer pricing rules take precedence.
04.2Withholding tax · non-resident
Retenue · dividendes
19%
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De quoi s’agit-il ?La part que le pays retient quand il envoie dividendes, intérêts ou redevances à l'étranger. Les conventions fiscales la réduisent ; les listes noires la gonflent.
Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · intérêts
19%
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Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue · redevances
19%
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Source et informations complémentairessortie non-résident
Retenue paradis fiscaux
35%
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Source et informations complémentairestaux punitif · destinations sur liste noire
04.3Treaty network
Conventions signées
59
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De quoi s’agit-il ?Des accords avec d'autres pays pour éviter la double imposition et réduire les retenues à la source. Plus le réseau est large, plus votre argent circule facilement.
Source et informations complémentairesactives
Conventions en cours
2
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Source et informations complémentairesen négociation
Réseau de conventions fiscales
origine · SK0%> 0%pas de convention
⌖
Inspecter un pays
Survolez un pays sur la carte pour lire sa convention de retenue à la source avec SK.
Pays
Statut
Dividendes
Intérêts
Redevances
∅
// aucune convention ne correspond
Facile d'entrer et sortir ?PASSABLE.
Le pays impose vos revenus mondiaux tant que vous êtes résident, mais au moins la sortie est gratuite : aucune exit tax.
Partir vous coûte de la paperasse, pas de l'argent ; vos plus-values latentes passent la porte avec vous, intactes.
05.1Exit & dual nationality
Exit tax
AUCUN
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De quoi s’agit-il ?Ce que le pays vous facture au départ : un impôt sur vos plus-values latentes, comme si vous vendiez tout à la frontière. On vous dit s'il existe et quand il se déclenche.
Source et informations complémentairesaucun déclencheur actif · changement de résidence sans imposition · aucun mécanisme de cession réputée
Double nationalité
AUTORISÉE
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Source et informations complémentairesles naturalisés peuvent conserver leur nationalité d'origine
05.2Voies d'accès à la citoyenneté
Résidence
8 ans
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Mariage
5 ans
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Naissance
—
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Source et informations complémentairesnot available
Filiation
1 gén.
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Source et informations complémentairesavailable path to naturalisation
Investissement
—
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Source et informations complémentairesnot available
Votre argent est-il surveillé ?OUI, DE PRÈS.
Le pays a signé tous les dispositifs d'échange qui comptent et tient un registre d'entreprises public. Tout ce que vous y faites (gagner, détenir, structurer) est déclaré, consultable, ou les deux.
Votre argent est observé sous tous les angles ; si la discrétion fait partie du plan, ce n'est pas votre juridiction.
Cadres déclaratifs multilatéraux
6/9 actives
· 3 en cours
CRS
2017
CARF
2024
FATCA
2014
MLI
2018
BEPS
—
MAAC
2014
GLOBAL FORUM
—
EOIR
—
CRYPTO TRAVEL RULE
2021
Est-il blacklisté ?NON.
Aucune inscription sur les grandes listes noires, même si le pays n'est pas membre du club GAFI.
Certains interlocuteurs feront un peu de vérification en plus, par habitude, mais aucun stigmate officiel : vous ne serez pas emmerdé pour avoir traité avec lui.
Exposition aux listes noiresHors de toutes les listes
EMBARGO
un / us / eu sanctions
FATF
grey / black list
EU
non-cooperative list
FRANCE
ETNC list
SPAIN
tax-haven list
PORTUGAL
favourable regimes
BRAZIL
low-tax list
S'y sent-on libre ?EN PARTIE.
Membre de l'Union européenne, le pays est sur le tapis roulant de l'euro numérique : une monnaie de banque centrale programmable et traçable, conçue pour circuler sur les mêmes rails que l'euro lui-même.
Sous MiCA, la crypto est encadrée plutôt qu'interdite, mais la direction générale, pour l'argent du bloc, ce sont des rails contrôlés par l'État, par défaut.
La presse a beau être libre, 38e au classement RSF, la liberté financière est prise dans un cliquet, et un cliquet ne tourne que dans un sens.
08.1Press freedom
Liberté de la presse · indice RSF
38/180
en savoir pluscacher
De quoi s’agit-il ?Le classement mondial RSF de la liberté de la presse. Bon indicateur de la censure et des libertés civiles. Plus le rang est bas, plus la presse est libre.
Source et informations complémentairesscore 71 · ↓ 9 rangs d'une année à l'autre
Monnaie numérique de banque centralei
Programme
Statut
Transfrontalier
Sources
Digital Euro
A digital euro could support the Eurosystem's objectives by providing citizens with access to a safe form of money in the fast-changing digital world.
Main motivations are to (i) consolidate and further develop the ongoing work of Eurosystem central banks in this area, and (ii) gain insight into how different solutions could facilitate interaction between TARGET real-time gross settlement (RTGS) services and DLT platforms.
European Central Bank
PILOT
—
—
Stella
It explores the opportunity for using DLT to improve financial market infrastructure to support payment and securities settlement.
Le pays est branché en direct sur le réseau mondial de l'argent : 10/11 des services que nous suivons y fonctionnent.
Stripe vous accepte : vous encaissez par carte dès le premier jour, depuis un canapé. Wise, Revolut, PayPal : choisissez vos rails, tout roule. Une note de bas de page pour votre confort, pas pour votre business : Amazon ne livre pas ici, prévoyez le e-commerce local pour la partie paillasson du quotidien.
Encaisser des paiements6/6 disponible
Stripe
card payments
PayPal
wallet payments
Adyen
enterprise psp
Mollie
eu payments
GoCardless
direct debit
Paddle
merchant of record
Banque et transferts3/3 disponible
Wise
multi-currency
Revolut
personal banking
Revolut Business
business banking
Acheter et vendre sur Amazon1/2 disponible
Amazon
consumer delivery
Amazon Seller
marketplace selling
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